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답변 내역

급여200만원지급하였고 소득세와 지방소득세,4대보험등으로 30만원을 원천징수한 경우 회계처리는?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.차변에 급여비용 200을 계상해주시고 대변에 차인지급액 170만원 기타지급액(세금) 30만원으로 계상해주시면 되십니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.07.15
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복권의 딩첨금은 분리과세되나요,아니면 종합과세에 포함되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.복권 당첨금은 분리과세로 종결하므로 별도 종합소득세 신고는 진행하지 않으셔도 괜찮습니다.복권당첨금은 분리과세 기타소득으로 3억원을 초과하면 그 초과하는 분에 대해서 33%, 그 밖의 기타소득에 대해서는 22%의 세율이적용되니 참고부탁드립니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.07.15
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감사상각 완료된 차량매각에 따른 회계처리는?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.차변에 현금과 감가상각누계액을, 대변에 부가가치세와 차량운반구를 기재하신 후 차액을 잡이익(잡손익) 처리부탁드립니다.
세금·세무 / 법인세
23.07.15
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비품 100만원을 신용카드로 구입시 회계처리?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.상대방이 부가가치세 납부대상 사업자에 해당하는 경우 부가가치세도 발생할 것입니다.비품을 신요카드로 매입하신 경우 차변에 비품을, 대변에 미지급금(카드대금)을 계상하면 되니 참고하시어 진행부탁드립니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
23.07.15
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유상증자하여 주주가 납입한 금액이 입금된 경우 회계처리는?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.기본적으로 차변에 보통예금 대변에 자본금을 기재해주시면 되십니다.할인발행 또는 할증발행이 있는 경우 차액을 주식발행초과금 등으로 처리하면되니 참고하시어 진행부탁드립니다.
세금·세무 / 법인세
23.07.15
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유상증자시 액면가보다 높은금액으로 증자한 경우 해당차액은 무엇으로 회계처리하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.액면가보다 높은 금액으로 증자가 진행된 경우 액면금액을 초과하는 금액에 대하여 주식발행초과금으로회계처리하시면 되니 참고하시어 진행부탁드립니다.
세금·세무 / 법인세
23.07.15
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사용중이던 기계장치1200만원으로 매각시매출채권 발생시키고 감상비누계액 500만원과 상계하고 난 차액은 유형자산 처분이익으로 처리시 회계처리는?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.당초 기계장치 장부가액을 알 수 없어 정확한 금액을 기재해드리지 못하는 점 양해부탁드립니다.차변에 매출채권을, 대변에 기계장치 장부금액을 기재하신 후 차액을 잡이익처리하면 되니 참고하시어 진행부탁드립니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.07.15
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법인에서 금년4월부터 내년3월까지 1년 보험료를 납부하였고 금년말결산시에 내년3개월간보험료에 대한 회계처리는?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.당초 보험료를 전액 비용처리하였다면 3개월치 보험료를 선급보험료로 대체하여주시면 되니참고하시어 회계처리 부탁드리겠습니다.
세금·세무 / 법인세
23.07.15
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간이과세자 식당에서 발행한 세금계산서를 착오로 부가세신고시 매입세액공제를 받았는데 가산세 적용되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.간이과사제는 원칙적으로 세금계산서 발행이 금지되어 있습니다.만약 세금계산서가 발행되었다면 세금계산서 발행대상 간이과세자에 해당할 것으로 판단됩니다.세금계산서 발행대상 간이과세자인 경우 별도 가산세는 없을 것입니다.그러나 세금계산서를 발행하지 않았음에도 불구하고 임의로 세금계산서를 기재하여 신고를 진행하신 경우가산세 부과대상에 해당하니 참고하시어 진행부탁드립니다.
세금·세무 / 부가가치세
23.07.15
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사업자 공제 받으려면 사업자 카드 써야하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.사업용카드로 등록하지 않았더라도 실제 사업에 사용하셨다면 부가가치세 공제 및 소득세 비용처리 가능하십니다.미등록카드를 인정받기 원하시는 경우 부가가치세 신고용 신용카드사용내역을 수령해주신 후해당내역을 반영하여 부가가치세 신고를 진행해주시면 됩니다.또한 세무서에서 소명요청이 있을 수 있으니 카드사용내역을 사업에 사용하였다는 것에 대한 증빙을 보관해주셔야 합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.07.15
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