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부부 공동명의도 증여세 대상인가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.부인이 소득이 적거나 전업주부 등의 사유로 해당 주택의 지분율만큼의 취득자금이 소명되지 않으면 그만큼 남편으로부터 증여받은 것으로 보아 증여세가 발생합니다.배우자로부터의 증여는 10년 간 6억까지 증여재산공제가 적용되므로 다른 증여가 없었다면 증여세 과세표준을 4억으로 하여 증여세 부담이 발생합니다.금전 증여는 원칙적으로 취소나 반환의 개념이 없기 때문에 받을 때도 증여이고 반환 시에도 증여로 봅니다.다만, 실무적으로 비교적 적은 금액이 매우 짧은 기간에 반환된 경우라면 증여세를 과세하지 않기도 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.09.25
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아파트 매매 때문에 부모님이 2억을 지원해주시는데 이때 발생하는 증여세가 얼마나될까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.직계존속으로부터의 증여는 10년 간 5천만원까지 증여재산공제가 적용되어 증여세 부담 없이 증여가 가능합니다.금전을 증여받는 것이기 때문에 잔금 치루는 날과 관계없이 금전을 받는 날이 증여일이 되고, 증여세는 증여일이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내에 신고납부해야합니다. 10년 간 다른 증여가 없었다면 2억 증여시 약 2천만원의 증여세 부담이 발생하며 1천만원을 초과하기 때문에 신고 시 1천만원을 초과하는 금액에 대해 분납신청을 하면 2개월 내 분납이 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 증여세
23.09.25
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기부금의 종류에 따라 연말정산 환금급이 달라지나요??
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.기부금의 종류와 규모에 따라 세액공제율이 달라지기에 같은 금액의 기부라도 어떤 유형의 기부금인지에 따라 세액공제액이 달라집니다.일반적인 기부금의 경우에는 1천만원 이하인 경우 15%의 세액공제율이 적용되며, 1천만원 초과분에 대해서 30%의 세액공제율이 적용됩니다.정치자금 기부금의 경우에는 10만원 이하의 기부금은 100/110의 공제율이, 10만원 초과~3천만원 이하의 기부금은 15%의 공제율이, 3천만원 초과 기부금은 30%의 소득공제율이 적용됩니다.또한, 고향사랑기부금의 경우 10만원 이하의 기부금은 100%의 세액공제율이, 10만원 초과하는 금액은 15%의 세액공제율이 적용됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다
세금·세무 / 연말정산
23.09.25
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가게에서 물건을 살 때 세금 관련 질문이 있습니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.세법적으로는 현금결제액과 카드결제액이 다를 이유는 없습니다.확신할 수는 없지만 대부분의 경우 현금결제액이 더 낮은 것은 매출누락의 의도가 있는 것으로 추정할 수 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.09.25
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사회초년생인데 연말정산 꿀팁 같은게 있을까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.일반적으로는 요건을 충족하는 부양가족이 있다면 부양가족 인적공제가 인당 최소 150만원의 공제로 매우 큰 부분을 차지합니다.또, 신용카드 등 사용액 소득공제를 적용받으실 수 있습니다.다만, 총 급여의 25%를 초과하는 신용카드 등 사용액에 대해서만 공제대상이므로 기본적으로 총급여의 25%를 초과하여 카드나 현금영수증을 사용하였어야지만 공제금액이 있습니다.신용카드 사용분은 15%의 소득공제율이, 현금영수증과 체크카드는 30%의 소득공제율이 적용되기에 신용카드보다는 체크카드와 현금영수증 사용하는 것이 세부담이 적습니다.월세 세액공제 항목도 총 급여 7천만원 이하의 무주택 세대주가 일정 요건을 충족하는 월세 납입액이 있는 경우 공제 가능한 항목입니다.연금계좌 세액공제 항목도 챙겨보시면 좋을 것 같습니다.총급여액 규모에 따라 납입한도와 세액공제율이 다르므로 잘 확인하셔서 납입하신다면 세액공제가 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.09.24
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간이과세자로부터 현금영수증 수취하고 매입세액공제되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.세금계산서 발급이 가능한 간이과세자가 아니라면 간이과세자로부터 수취한 세금계산서는 매입세액 공제가 불가합니다.공급받는자가 꼭 매입세액 공제를 받아야하는 상황이라면 공급자가 일반과세자로 전환하여 세금계산서를 발급하여야 하며, 일반과세자로 전환하기 위해 간이과세를 포기한 경우에는 3년간 간이과세 적용이 불가합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.09.24
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부가가치세 신고가 궁금합니다!
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.10월에 사업자등록을 한 경우에는 사업개시일~12.31까지의 거래분에 대해 2024년 1월 25일까지 부가가치세 신고를 하여야 합니다. 공급시기가 속하는 과세기간의 종료일(12.31)로부터 20일 이내에 사업자등록을 한 경우에는 사업자등록을 신청한 날로부터 공급시기가 속하는 과세기간의 기산일까지 역산한 기간 이내의 것은 사업과 관련한 지출이라면 매입세액공제가 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.09.24
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상가 건물 매매 시 부가세에 대하여 궁금합니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.토지와 건물을 일괄양도하는 경우 계약서 상 토지와 건물의 가격이 각각 기재되어 있다면 해당 금액을 각각의 공급가액으로 봅니다.다만, 기재되어 있지 않거나 기재되어 있는 경우라도 부가가치세법에 따른 안분계산한 금액과 30%이상 차이가 나는 경우에는 부가가치세법에 따라 안분계산한 금액을 각각의 공급가액으로 합니다.부가가치세법에 따른 안분계산은 공급계약일 현재의 토지와 건물 각각의 기준시가에 따라 안분하는 것을 의미합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.09.24
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부모봉양 세대합가시 양도세 비과세 가능 여부
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.동거봉양하기 위해 합가하여 1세대 2주택이 된 경우 먼저 양도하는 주택은 1세대 1주택으로 보아 비과세를 적용해 줍니다 다만, 이를 적용받기 위해서는 합가일 현재 부모세대와 자녀세대가 각 1주택이어야 하며, 직계존속 중 어느 한 분의 나이가 60세 이상이며, 합가일로부터 10년 이내에 주택을 양도해야 합니다.따라서, 부모님이 3주택을 소유하고 계시다면 합가 시 동거봉양으로 인한 비과세는 불가합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.09.24
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근로자 신용카드 등 소득공제 관련하여 질문 드립니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.신용카드 등 사용액 소득공제는 근로자로부터 연말정산 간소화 자료를 받아 작성이 가능합니다.만약, 연말정산 간소화 자료를 국세청에서 직접 다운받은 pdf파일로 제공하는 경우에는 더존에서 직접 분류하여 입력하지 않아도 pdf파일을 업로드 시 자동으로 금액이 입력되지만 서류를 보고 맞게 들어갔는지 확인은 한 번 필요합니다.pdf형태로 제공받지 않은 경우라면 직접 입력하여야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.09.24
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