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답변 내역

청년창업세액감면에 대해 문의드립니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.청년창업세액감면은 만 15세 이상~ 만 34세 이하의 청년이 그 대상입니다.군필자의 경우에는 복무기간(최대 6년)만큼 창업 당시 연령에서 빼고 계산하기 때문에 질문자님의 경우 창업시 나이는 청년창업세액감면 대상에 해당합니다.따라서, 업종 등 청년창업세액감면의 다른 요건을 모두 충족한 경우에는 경정청구를 통해 환급 가능하며 경정청구는 법정신고기한으로부터 5년 이내 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 법인세
22.12.16
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직장 건강보험 가입자도 다주택자가 되면 건강보험료가 늘어나나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.건강보험 직장가입자의 경우에는 보수 외 소득(근로소득 외의 소득)이 2천만원 이상이라면 보수월액보험료 외에 소득월액보험료가 추가로 부과됩니다. 지역가입자처럼 재산 등에 의해 보험료가 산정되는 것은 아니므로 다주택자라고 무조건 건강보험료 부담이 커지는 것은 아닙니다.다만, 다주택자로 월세임대소득이나 3주택자 이상인 경우에는 전세보증금에 대한 간주임대료 등의 소득이 커진다면 보수 외 소득이 커지게 되어 소득월액보험료가 추가 부과될 가능성이 커집니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
22.12.16
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직장인 개인사업자 관련 질문 있습니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연말정산은 근로소득만이 대상이므로 하시던대로 회사에서 진행하시면 됩니다.사업소득 발생 시 5월에 종합소득세 신고를 하셔야 하며, 이 때 연말정산 된 근로소득과 합산하여 신고하여야 합니다.부가가치세 신고는 매년 7월과 1월에 하여야 하며, 종합소득세와 부가가치세 신고는 모두 국세청 홈택스에서 가능합니다. 스스로 신고가 어려우신 경우에는 세무사에게 신고대행 의뢰를 하실 수도 있으며, 사업의 규모가 큰 경우에는 아예 세무사에게 기장을 맡기는 것이 좋습니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
22.12.16
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회사에서 월급외 발생하는 금액에 대해서 세금을 너무 많이 회수해갑니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.매월 급여 지급 시 원천징수 되는 소득세는 연말정산을 통해 정확히 정산됩니다.따라서, 실제 연말정산 시 각종 공제 적용한 결정세액보다 기납부세액(원천징수된 세액)이 크다면 환급이 나오고, 그 반대의 경우에는 추가납부세액이 나오기 때문에, 매월 원천징수되는 세액이 최종 세부담은 아닙니다.매월 원천징수하는 세액이 작다면 연말정산 시 환급이 덜 나오거나 추가납부세액이 크게 나오는 것이기 때문에 결과적으로는 같습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.16
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법인 노란우산공제 문의드립니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.노란우산공제는 법인의 경비처리항목이 아닌 법인대표자의 종합소득세 신고 시 소득공제가 되는 부분입니다. 따라서, 노란우산공제 불입은 법인이 하는 것이 아니라 법인의 대표자가 하는 것으로 일반적으로 대표자 급여에 포함하여 급여 지급합니다. 과세기간 총급여액이 7천만원 이하인 법인대표자의 경우에는 근로소득금액에서 공제가능하기 때문에 법인 대표자 개인의 종합소득세는 절세 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 법인세
22.12.16
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연말정산 잘 받는 방법 꿀팁이 있을까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.일반적으로는 신용카드보다 체크카드나 현금영수증이 소득공제율이 더 높으므로 더 많이 사용하시는 것이 좋고, 연금계좌 납입한도가 남아있다면 추가 불입하여 연금계좌 세액공제를 더 받는 등의 방법이 있습니다.이 외에도 여러 공제항목들이 있지만 월세 세액공제 등 연말정산 시 근로자 각각마다 적용 받을 수 있는 공제항목과 공제금액은 천차만별이기에, 소득세를 절세하기 위해서는 근로자 본인이 적용 받을 수 있는 공제항목이 무엇이고, 공제 받기 위한 요건과 제출서류를 정확히 알아서 미리 챙겨 놓는 것이 가장 기본이지만 제일 중요합니다. 현재 국세청에서는 2022 귀속 연말정산 미리보기 서비스를 제공하고 있는데 2022년 1월부터 9월까지 신용카드 등 본인이 사용한 금액을 바탕으로 12월까지의 예상치를 추산하여 연말정산 예상세액을 조회 가능합니다. 이 서비스를 통해 정확하지는 않지만 올해 절감되는 세액을 미리 확인 가능하며 어떤 공제항목이 적용 가능한지 보여주어 부족한 항목도 알 수 있기 때문에 한 번 해보시는 것도 좋은 방법이실 것 같습니다.일부 의료비나 기부금 등 간소화 자료에서 조회되지 않는 항목들의 서류도 따로 잘 챙겨 제출하시는 것도 절세의 방법입니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다. 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.16
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형제에게 5000만원 빌리고 차용증 쓰면 증여 아닌가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.2.17억 이내라면 금전 무상대출에 대한 이익의 증여 규정에 의해 이자부분에 대한 증여과세기준을 넘지 않으므로 "이자"부분에 대해서 증여세 부담이 없습니다. 다만, 이것은 동 거래가 차용으로 인정받았을 경우의 얘기고, 차용증과 이자지급내역이 없다면 차용 자체가 인정되지 않고 증여로 판단될 수 있으며 그렇게 되면 총 금액에 대하여 증여세 부담이 있을 수 있습니다.따라서, 차용으로 인정받기 위해서는 차용증과 소액이라도 이자지급내역이 있는 것이 좋습니다.차용증에는 차용금액과 상환기간, 이자지급내역 등의 내용이 들어가면 됩니다.참고로 법정이자율은 연 4.6%이며, 원칙적으로는 이자소득자에게는 비영업대금의 이익으로 27.5%의 이자소득세율 적용되어야 합니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.12.16
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친구 증여세 대납 할수있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여 시 증여세 대납액까지 같이 증여가액으로 신고 가능합니다.다만, 1억 증여시의 증여세 1천만원만을 더하여 증여가액을 1.1억으로 신고하는 것은 아닙니다. 증여세 대납액을 X로 놓고 다음의 산식에서 X를 구하고 그 금액을 증여세 대납액으로 하여 당초 증여재산에 가산하면 됩니다. ［｛(증여재산가액 + X) – 증여재산공제｝ × 세율 – 누진공제］× 0.97(신고세액공제 3% 감안) = X제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 증여세
22.12.16
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상속주택이 있는 경우 절세 대책에 대하여 문의합니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.1세대 1주택(일반주택) 상태에서 상속주택으로 인해 2주택이 된 경우에는 일반주택을 먼저 양도 시 1세대 1주택처럼 비과세 가능합니다. 일반주택이 아닌 상속주택을 먼저 양도하는 경우에는 비과세 특례는 적용되지 않지만, 상속개시일로부터 5년 이내 양도하면 2주택자라도 중과하지 않고 일반세율로 과세합니다. (2023년 5월 9일까지는 다주택자 중과 유예기간)상속주택이 공동이나 단독상속인가에 따라 절대적으로 유불리한 것은 없습니다.가족들의 다른 보유 주택 등의 상황에 맞게 결정하실 문제입니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.12.16
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소프트웨어 분개 문의 드립니다 !
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.매입매출에서 대변 미지급금으로 잡으셨다면 통장출금 분개 시 차변을 미지급금으로 하셔야 합니다.아니면 아예 매입매출에서 대변을 미지급금이 아닌 보통예금으로 한번에 분개하셔도 무방합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 법인세
22.12.16
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