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근로장려금 지원 대상에 대해서 알고 싶어요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.근로장려금은 소득요건과 재산요건 등을 모두 충족해야 하며, 재산요건은 전년도 6월 1일을 기준으로 판단합니다.가구유형에 따라 소득기준은 다르며, 부부합산 소득이 단독가구인 경우에는 2,200만원, 홑벌이 가구인 경우에는 3,200만원, 맞벌이는 3,800만원 미만이어야 합니다.자세한 요건은 국세청 사이트에서 확인 가능합니다.https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=2452&cntntsId=7783답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.08.29
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종합소득세 관련 문의드립니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.본인이 직접 신고하신 것이라면 신고서 작성이 잘못되었을 가능성이 커 보입니다.기납부세액을 차감하지 않았거나 가능한 공제항목의 적용을 다 하지 않았을 수 있으나 본래의 신고서류와 소득자료를 확인해야 구체적으로 어떤 부분이 잘못되었는지가 확인 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.08.29
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비사업용토지 매도시 양도소득세 질문드려요.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.비사업용 토지의 경우 양도소득세율 적용 시 일반세율에서 10%가 중과됩니다. 세율은 과세표준에 따라 차등적용되는 것으로, 과세표준은 양도차익(양도가액-취득가액-필요경비 등)에 기초하여 산정됩니다.따라서, 비사업용 토지의 세율은 기본적으로 양도차익을 알아야 적용가능하며, 적용 가능한 최대 세율은 과세표준 10억 초과 시 55%가 적용되는 것입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.08.28
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친구한테 돈 받고 대신 출금하는거 증여세가 있나요..?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여란 재산적 가치가 있는 모든 물건을 타인에게 무상으로 대가없이 소유권을 이전하는 행위를 의미합니다.말씀하신 거래는 원칙적으로는 증여가 맞지만, 계좌 거래내역 상으로는 현금 인출로만 보이며, 소액이기 때문에 따로 증여로 보아 부과하지는 않을 것으로 판단됩니다.증여자와의 관계에 따라 증여재산공제가 적용되는데, 배우자로부터의 증여는 10년 간 6억까지, 직계존비속으로부터의 증여는 10년 간 5천만원, 기타친족으로부터의 증여는 10년 간 1천만원의 증여재산공제가 적용되어 증여세 부담 없이 증여가 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 증여세
23.08.28
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개인사업자인데사업소득외의소득도신고해야하나요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.현재는 국내 상장주식인 경우 시장 매도 분에 대해 대주주가 아니면 주식 양도소득에 대해 과세하지 않습니다.다만, 비상장주식이나 시장 외 거래한 상장주식의 양도차익은 과세대상입니다.주식 양도소득은 1년에 250만원 기본공제 가능하므로 양도차익(양도가액-취득가액-필요경비 등)이 250만원 이하인 경우에는 납부할 세액이 없습니다.그러나 이 경우에도 양도소득세 신고의무는 있으며, 주식 양도소득세 신고는 1~6월 거래분에 대하여 8월 31일까지, 7~12월 거래분에 대해서 다음년도 2월 말까지 신고납부기한입니다.또한, 해외주식 양도소득세는 국내주식의 양도소득세 신고와는 다르게, 다음년도 5월까지 신고납부기간입니다.따라서 주식의 양도소득에 대해서는 양도소득세로 따로 신고납부해야하며 사업소득과 합산하여 종합소득세 신고를 해야하는 것은 아닙니다.가상자산에 대한 과세는 당초 2023년부터 시행예정이었으나, 작년 7월 세법개정안에서는 시행시기를 2년 유예하여 2025년부터 과세하자는 요지의 내용이 들어가 있었고, 지난 연말 개정안이 국회를 통과하여 유예가 확정되었습니다.가상자산에 대한 과세 내용은 가상자산을 양도 또는 대여함으로써 발생하는 소득에 대하여 기타소득으로 보고, 기본공제 1년에 250만원을 적용한 소득에 대해 22%(지방세포함) 세율로 분리과세를 하는 내용입니다.도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.08.28
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프리랜서도 기부금으로 비용처리 가능한가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.기부금 세액공제는 근로자만이 가능하며, 프리랜서 사업자라면 기부금은 필요경비로 처리하여야 합니다.다만, 해당 기부금이 법정기부금이나 지정기부금단체 등 일정 요건을 충족하는 단체로의 기부금이어야 경비 처리가 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.08.28
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아버지한테 증여받은 아파트 5년이내 매도하면 양도세 대상인가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여 후 5년이 지난 후 양도해야 한다는 말의 의미는 5년 내 양도 시 양도소득세가 발생하기 때문이 아닙니다.양도소득세는 5년이 지난 후 양도 시에도 발생합니다.(1세대 1주택 등 비과세 요건 충족 시에는 제외)다만, 증여 후 5년이 지나기 전 양도 시에는 양도소득세 계산 시 취득가액이 증여자의 원 취득가액으로 산정되기 때문에, 일반적인 경우 양도차익이 커지게 되어 양도소득세 부담이 늘어나기 때문에 5년이 지난 후 양도하라는 말이 있는 것입니다.5년이 지난 후 양도 시 취득가액은 증여받은가액이 됩니다.참고로, 2023년 이후 증여분부터는 해당 기간(이월과세)이 5년에서 10년으로 개정되었습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.08.28
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부가세 환급금은 언제 입금되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.확정신고 후 30일 이내라는 것은 영업일 기준이 아닌, 캘린더데이 기준이 맞습니다.다만, 관할 세무서 내부의 업무처리량 등에 따라 기한이 조금 늘어나는 경우도 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.08.28
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공동명의 매매한 후 증여세 질문드립니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.무조건 공동명의 지분이 증여세 과세대상이 되는 것은 아닙니다. 소득이 없는 배우자와 공동명의로 주택을 매수하는 경우 해당 주택 매수자금 중 배우자 지분만큼은 본인이 배우자에게 증여한 것으로 보기에 증여세가 부과되는 것인데, 공동명의였던 주택을 매도한 후 다시 공동명의로 주택을 취득하는 경우라면 말씀하신 것 처럼 매도대금과 매수대금의 차익만큼만 증여세 과세대상이 됩니다.다만, 외벌이라고 하셨기에 기존 주택의 매수대금의 증여 이슈는 있는 것으로 판단됩니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.08.28
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개인 면세사업자일 경우 배우자회사에 들어가있는 건강보험료 등 관련 질의
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.사업자등록 후 사업소득이 발생하게 되면 건강보험 피부양자 자격이 박탈되고 본인은 지역가입자로 전환됩니다.남편 연말정산 시 본인이 배우자공제와 기타 공제(신용카드, 보험료 등)를 받으려면 연 소득금액이 100만원 이하여야 합니다.따라서, 사업소득금액이 연 100만원 이하라면 지금까지와 같이 남편의 연말정산 시 공제 가능하나 100만원을 초과하게 된다면 남편의 연말정산 시 배우자의 자료는 공제가 불가합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.08.28
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