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답변 내역

동일사업군에 세금을 낸다고 한다면 개인사업자가 법인사업자에 비해 세금이 많이 나와서 법인으로 전환한가는 말을 많이 듣는데 실제 그런가요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.매출규모에 따라 달라지실 것입니다.개인사업자의 경우 6% ~ 45%의 세율을 부담하나 법인사업자의 경우 9% ~ 24%의 세율을 부담하고 있습니다.따라서 단순 종합소득세/법인세만 계산한다면 법인이 부담하는 세금이 더 낮을 것입니다.그러나 법인의 경우 법인자금을 대표가 사용하기 위해선 근로소득 또는 배당소득으로 자금을 인출하여야 하므로결과적으로 법인이 부담하는 세금과 개인의 소득세를 합한다면 큰 차이가 나지않을 수 있습니다.법인전환을 고려하고 계시다면 연매출액, 연간 수령하고자 하는 급여 등을 모두 고려하시어어떠한 방식으로 진행하는 것이 유리한지 컨설팅을 진행하시길 권유드립니다.
세금·세무 / 법인세
23.07.21
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영세율 수출업체가 지속적으로 부가세 환급만 받으면 문제가 되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.국내매출이 없는 해외수출업체에 해당하신다면 매입세액 환급이 발생하는 것은 당연한 일입니다.담당세무사님의 말씀은 추후 공제금액에 대한 소명이 있을 수 있으니 그러한 상황에 대비하여문제가 되지않는 선에서 신고를 진행하자는 의미인 것으로 판단됩니다.말씀하신대로 해외수출업체의 경우 부가가치세 환급이 발생하는 건 당연하지만, 일정금액 이상을 지속적으로 환급받는 경우세무서에서는 실제 구매내역을 사업에 사용하신 것이 맞는지에 대한 확인절차가 진행될 수 있습니다.상품매입, 배송에 필요한 소모품(박스 등)에 대한 매입세액공제는 추후 조사가 진행된다 하여도 문제되지 않을 것으로 판단되나식대의 경우 세무서에서 사용위치, 사용시간, 사용장소를 분석하여 사적사용에 대한 소명요구를 요청할 수 있어 문제가 될 수 있습니다.만약 세무서 소명요구가 진행된다하여도 문제없이 처리할 수 있다 판단되신다면 그에관한 증빙을 보관하고 있을테니매입세액 공제항목으로 처리해달라 담당세무사에게 요청해주시면 공제진행 해드릴 것이니 참고하시어 진행부탁드립니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.07.21
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통신판매업 단순경비율 연환산으로 측정하나요 ?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.아닙니다. 단순경비율의 판단은 연환산 규정을 적용하지 않으며 실제 발생한 매출을 기준으로 판단합니다.그러나 복수의 업종코드를 보유하신 경우 업종코드별 환산매출을 바탕으로 단순경비율 유무를 판단하게 될 것입니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.07.21
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금융소득 종합과세에 대해 여쭙습니다.
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.후자의 방식으로 계산해주시면 되십니다.금융소득금액이 2천만원을 초과하는 경우 종합소득세 합산과세를 진행해주셔야 합니다.그러나 전체금액에 대하여 합산과세가 진행된다면 금융소득 1,999만원인 경우와 2,001만원인 경우 납부할 세액이 크게 차이나게 되므로 이러한 불합리함을 방지하기 위하여 2천만원까지는 14%의 세율로종결하되 2천만원을 초과하는 금액에 대해서만 합산하여 세액을 산출하도록 규정하고 있습니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.07.21
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알바를 시작했는데 4대보험에 국민연금이 포함되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.아르바이트 소득을 근로소득으로 신고하고 있으신 경우 4대보험에 가입이 되었을 것입니다.4대보험이 등록된 경우 매달 지급받으시는 급여에서 4대보험을 차감하고 나머지 차액만 입금되실 것입니다.질문자님의 급여에서 자동으로 차감될 것이므로 질문자님께서 추가로 납부하셔야 하는 금액은 없을 것이니 참고부탁드립니다.4대보험가입과 관련하여 연락이 오신 것인지는 관련 메일과 카톡을 첨부해주셔야 정확한 답변이 가능할 것으로 판단됩니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.07.21
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퇴직소득세에 대해 알려주세요!도와주세용!
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.퇴직소득세란 퇴직으로 인한 소득이 발생한 경우 해당 소득에 대한 세금을 산정/납부하는 것을 의미합니다.퇴직소득은 장기간 근로제공에 대한 대가를 일시에 수령하는 것이므로 일반적으로 낮은 실효세율이 적용되고 있습니다.퇴직소득세는 기업이 아닌 개인이 납부하는 것입니다.퇴직소득세는 급여의 원천세와 동일하다고 생각하시면 이해가 편하실 것입니다.실제 근로자가 수령하여야 하는 퇴직금이 100원이 있는 경우 이중 퇴직소득세 10원을 회사에서 대신 납부하고90원을 근로자에게 지급하는 것이므로 회사에서 납부하는것처럼 보일 수 있으나 실제로는 개인이 납부하는 것입니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.07.21
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월급 급여는 같은데 공제 금액이 매달 왜 이렇게 다른건가요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.건강보험료는 정산제도를 통해 과소납부하거나 과다납부한 금액을 추가징수(환급)하고 있습니다.건강보험료 정산제도가 시행되는 이유는 매달 동일한 건강보험료를 납부하기 때문입니다.최초 입사하는 경우 회사에서는 근로자의 월급을 기재하도록 규정하고 있습니다.건강보험공단에서는 회사에서 전달받은 월급을 바탕으로 매달 동일한 보험료를 산출하게 되며해당 보험료에는 야근수당, 성과금 등 상여금이 포함되어 있지않으므로 실제 납부하여야 할 금액보다 적은 금액이납부되는 것이 일반적입니다.따라서 공단에서는 매년 근로자의 실제 연봉을 바탕으로 납부하여야 하는 보험료와 실제 납부할 보험료의 차액을추가로 납부하도록 정산제도를 운영하는 것입니다.1번물음에 대하여, 질문자님께서 상여 등 추가금이 발생하였기에 정산을 통해 추가납부액이 발생한 것으로 보입니다.2번 물음에 대하여, 질문자님의 2022년 보험료는 2023년 정산를 거치게되므로 정산금액을 분할납부하게 된 것입니다.
세금·세무 / 연말정산
23.07.21
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쇼핑몰운영하는데 창업 온라인교육비 부가세공제 가능한가요??
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.부가가치세의 매입세액공제는 사업관련성이 있어야하며, 적격증빙을 수취해주셔야 합니다.질문자님께서는 사업과 관련된 교육을 수료하셨고, 적격증빙을 받으셨으므로 매입세액 공제 가능할 것으로 판단됩니다.만약 사업자등록 전 수령하신 세금계산서라면 공제시기에 대한 판단을 진행하신 후 공제해주시면 될 것으로 판단되니참고하시어 진행부탁드립니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.07.21
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부동산 공시지가는 누가 어떻게 정하는건가요??그리고 얼마마다 공시지가가 업데이트가 되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.부동산 공시지가는 국토교통부 장관이 매년 1월1일 현재의 가격을 조사/평가하여 중앙부동산평가위원회의심의를 거쳐 공시하는 가격을 의미합니다.정부에서는 전국의 모든 토지를 조사할 수 없으므로 대표성이 있는 필시에 대한 가격을 감정평가사의 현장조사에 의하여산정한 후 이를 기준응로 시군구청에서 개별공시지가를 조사하는 것이 일반적입니다.공시지가는 1월1일을 기준으로 평가되나, 4월~6월 중 고시되고 있습니다.연도별 고시일자 기재해드리니 참고부탁드립니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
23.07.21
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부가세 공제 받을 부분 빼 먹었을때 공제 받을수 있는 방법 있나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 맞습니다. 재신고를 통해 누락된부분을 환급받으실 수 있습니다.부가가치세는 세금계산서, 계산서, 현금영수증, 신용카드매출전표로 확인되는 사업비용에 대하여 공제 가능하십니다.질문자님께서 위 4가지 적격증빙을 수령하였으나 신고시 누락되어 혜택을 받지 못하신 경우신고기한으로부터 5년간 재신고를 통해 누락된 금액을 환급받을 수 있으니 참고하시어 진행부탁드립니다.
세금·세무 / 연말정산
23.07.21
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