안녕하세요 김건우 전문가입니다.
양도소득세
Q. 세금계산서를 발행하지 않았는데 신고하면 어떻게 되나요?
안녕하세요. 김건우 세무사입니다.사업자가 세금계산서를 미발행하는 경우 가산세라는 것이 발생합니다.매출자(돈받는사람)은 미발행금액의 1%~2% 만큼 가산세가 발생하며매입자(돈주는사람)은 미수취금액의 0.5% 가산세가 발생합니다.또한 부가가치세 신고기간(상반기분은 7월25일, 하반기분은 다음해1월25일까지)을 경과하여 부가가치세 신고를 안하셨다면 무신고 가산세라는 것이 무신고세액의 20%만큼 또 발생하며 소정의 이자가 붙습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 남편은 종합소득세 신고하는데, 저도 연말정산 해야할까요?
안녕하세요. 김건우 세무사입니다.개인사업자의 경우는 연말정산과 달리 신용카드, 현금영수증 사용액에 대한 공제가 별도로 없습니다.개인사업자는 신용카드, 현금영수증 사용액이 사업상 경비에 해당한다면 부가가치세 신고 시 공제처리 하시면 됩니다. 단 학원비,의료비는 사업장 경비는 아니기 때문에 남편분의 지출로는 공제 불가능하다 판단됩니다.만약 질문자님께서 연말정산 받을때 자녀 관련해서 공제받으시려고 한다면 부부 두분이 중복으로 공제는 불가하므로 남편분 소득세 신고 시 공제에서 제외하셔야 하는 부분입니다. 따라서 질문자님의 소득이 남편분보다 크시다면 유불리를 비교해보셔야 하며 그렇지 않으시다면 현상유지가 좋을 것으로 판단됩니다.
연말정산
Q. 연말정산 고지는 의무를 해줘야 하는거 아닌가요?
안녕하세요. 김건우 세무사입니다.원칙적인 답변을 드리자면 회사에서 12월말 기준 재직자에게는 연말정산을 해서 지급명세서를 제출 할 의무가 있습니다. 미제출 시 가산세 등 불이익이 있지만 이는 질문자님께 도움될만한 내용은 아닌 것 같다는 판단이 듭니다.현실적으로 가능한 방법은 5월달에 홈택스에서 직접 소득세 신고를 하시면 됩니다. 그때 미반영 되었던 소득공제 서류들을 반영하신다면 지금 내신 세금보다 줄어드실테니 환급을 받으실 수 있을거라 생각이 됩니다.그리고 내년에도 2월에 연말정산이 있을텐데 그때는 사장님이 안한다고 하셔도 회사 담당 회계사무실에 연락을 하셔서 직접 꼭 연말정산서류를 제출하시어서 번거로운 절차 없이 정산 받으시길 바랍니다.
연말정산
Q. 건강보험료는 왜 추가 납부해야 하나요
안녕하세요. 김건우 세무사입니다.건강보험료도 연말정산과 같이 정산이라는 제도가 있습니다.매달 부과되는 건강보험료 자체가 급여인상 등의 사유를 바로 반영하지 못하고 해를 넘겨서 국세청에 신고되는 연말정산 금액이 정해진 후 건강보험료에도 반영이 되기 때문에 연말정산과 같이 추가납부 혹은 환급액이 발생하는 것입니다.
연말정산
Q. 기부금 세액공제는 한도가 어찌 되나요?
안녕하세요. 김건우 세무사입니다.우선 기부금은 크게 종류가 두가지가 있습니다.1)특례기부금: *국가등에 무상기증,*천재지변으로 이재민에 기부, *사립학교,한국장학재단 등에 시설비,교육비,장학금,연구비 등 기부, *국립대학병원 등에 시설비,교육비,연구비 기부, *사회복지공동모금회에 기부 등이 있습니다.2)일반기부금: 특례기부금 외 대부분의 기부금으로 *사회복지법인, 어린이집, 유치원, 초중고등학교, 평생교육시설, 종교시설, 근로복지공단, 대한적십자사 등에 기부하는 대부분의 기부금이 있습니다.특례기부금은 기준소득금액 100%, 일반기부금은 (기준소득금액-특례기부금)의 10~30% 를 공제대상 기부금으로 보아,공제대상기부금 1천만원 이내 는 15%, 1천만원 초과 금액은 30% 세액공제 가능합니다.여기서 기준소득금액은 (종합소득금액+사업자가 경비산입한 기부금액 - 원천징수세율적용 금융소득금액) 을 의미합니다.본래 산식은 더 복잡하지만 이해를 목적으로 간략히했다는 점 참고 부탁드립니다.
종합소득세
Q. 개인 사업자 중 과세특례자는 어떤
안녕하세요. 김건우 세무사입니다.해당 질문에서 말씀하신 과세특례자가 현재 간이과세자를 말씀하시는 것이라면,연매출기준 8천만원 미만인자에 한해 간이과세자 적용이 가능하며,업종제한도 있습니다.업종제한 예시: 제조업(소비자대상 일부업종 제외), 도매업,건설업(도배업 등 일부업종 제외), 부동산매매업, 부동산임대업(연매출4800만원이상),전문자격사업 등은 간이과세자 적용이 불가합니다.
종합소득세
Q. 금융소득 종합과세 관련해서 질문입니다~
안녕하세요. 김건우 세무사입니다.1. 네 보편적인 배당소득이라면 다 포함된다고 보시면 됩니다. 다만, 비과세 금융소득 혹은 무조건 분리과세 금융소득의 경우에는 제외 됩니다.비과세금융소득 예시: 공익신탁이익, 청년도약계좌 이자배당소득, ISA발생 이자배당소득(200만원or400만원 한도 내) 등무조건분리과세금용소득 예시: 비실명 이자배당소득, 직장공제회 초과반환금, ISA발생 이자배당소득(200만원or400만원 한도 초과액), 분리과세신청 장기채권의 이자소득, 법원보증금 및 경락대금 이자소득 등2. 정말 단순히 금융소득 3천만원만 있다고 가정하면 세금은 원천징수세율인 14%를 곱한 420만원 정도 될거라 판단됩니다. 아시겠지만 정확한 세액은 아니라는 점 고려하셔야 합니다.
법인세
Q. 과외업 간이사업자 입니다. 위촉계약에 관련 문의드립ㄴ다
안녕하세요. 김건우세무사입니다.질문해주신 내용을 검토해본 결과 수업료를 월급형태로 받으시면서 보험료와 소득세를 떼고 계시다면 다른근로자들처럼 회사에서 국세청에 급여신고를 하고 있기 때문에 질문자님의 부가가치세 신고와는 별도로 국세청에 소득으로 반영되고 있다고 판단됩니다. 이러한 경우는 사업자 여부와 별도로 회사에서 매년 연말정산을 해주기 때문에 다른 소득이 없다면 부가가치세 및 소득세 신고는 안 하셔도 될 것 같습니다.다만 회사에서 별도로 급여 신고를 하지 않고 있다면 말씀하신대로 세금계산서나 현금영수증을 회사에 발급하여 부가가치세 신고 및 소득세 신고를 진행하셔야 할 것 같습니다.
연말정산
Q. 직장을 다니지 않은상태에서의 연말정산은?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 김건우 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.네 개인적으로는 5월달에 홈택스에서 직접 하실 수 있습니다홈택스에 접속하시고 신고/납부->종합소득세신고->근로소득사 신고서->정기신고서 작성으로 들어가시면 작성 가능하십니다.감사합니다.
법인세
Q. 법인 재무제표의 발급 가능 시기는 언제부터인가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 김건우 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.보통 법인이 12월결산법인이 대부분인데 법신고기한이 3월31일이어서 법인들이 재무제표를 제출하면 빨라도 4월은 넘어야 확인이 가능하십니다.표준재무제표는 세무서에서 확인하고 처리를 해야하기 때문에 시일이 좀 걸릴수도 있습니다.법인마다 1년의 주기가 다를 수 있습니다. 대부분 12월말 결산법인이지만 2월이나 8월 이런식으로 정할 수 있기때문에 회사마다 다를 수가 있습니다.감사합니다.