세무사입니다.
연말정산
Q. 20년도 퇴직자 연말정산차리방법 궁금해요
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.퇴직전 근무기간의 급여에 대해 5월 종합소득세 신고 하시면 됩니다.아마 전 근무지에서 근무당시 급여에 대한 급여 신고 하였을겁니다.5월 홈택스 신고에서 종합소득세 정기신고 진행하시면 됩니다.아마 급여라던가 각종 정보가 불러와질 것이니 금액이 맞는지 확인하시고 절차대로 진행해보시면 됩니다.
양도소득세
Q. 도시개발로 농지를 현금보상받을시 양도세는 어떻게 되나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.도시개발 사업으로 인해 수용되시는 것이라면 조세특례제한법에 공익사업등에 의한 수용으로 인한 현금보상시 10% 세액감면 규정이 있습니다.법 규정 참고하시라고 올려드립니다.조세특례제한법 제77조(공익사업용 토지 등에 대한 양도소득세의 감면) ① 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 소득으로서 해당 토지등이 속한 사업지역에 대한 사업인정고시일(사업인정고시일 전에 양도하는 경우에는 양도일)부터 소급하여 2년 이전에 취득한 토지등을 2021년 12월 31일 이전에 양도함으로써 발생하는 소득에 대해서는 양도소득세의 100분의 10[토지등의 양도대금을 대통령령으로 정하는 채권으로 받는 부분에 대해서는 100분의 15로 하되, 「공공주택 특별법」 등 대통령령으로 정하는 법률에 따라 협의매수 또는 수용됨으로써 발생하는 소득으로서 대통령령으로 정하는 방법으로 해당 채권을 3년 이상의 만기까지 보유하기로 특약을 체결하는 경우에는 100분의 30(만기가 5년 이상인 경우에는 100분의 40)]에 상당하는 세액을 감면한다. 1. 「공익사업을 위한 토지 등의 취득 및 보상에 관한 법률」이 적용되는 공익사업에 필요한 토지등을 그 공익사업의 시행자에게 양도함으로써 발생하는 소득2. 「도시 및 주거환경정비법」에 따른 정비구역(정비기반시설을 수반하지 아니하는 정비구역은 제외한다)의 토지등을 같은 법에 따른 사업시행자에게 양도함으로써 발생하는 소득3. 「공익사업을 위한 토지 등의 취득 및 보상에 관한 법률」이나 그 밖의 법률에 따른 토지등의 수용으로 인하여 발생하는 소득② 거주자가 제1항제1호에 따른 공익사업의 시행자 및 같은 항 제2호에 따른 사업시행자(이하 이 조에서 “사업시행자”라 한다)로 지정되기 전의 사업자(이하 이 항에서 “지정 전 사업자”라 한다)에게 2년 이상 보유한 토지등(제1항제1호의 공익사업에 필요한 토지등 또는 같은 항 제2호에 따른 정비구역의 토지등을 말한다. 이하 이 항에서 같다)을 2015년 12월 31일 이전에 양도하고 해당 토지등을 양도한 날이 속하는 과세기간의 과세표준신고(예정신고를 포함한다)를 법정신고기한까지 한 경우로서 지정 전 사업자가 그 토지등의 양도일부터 5년 이내에 사업시행자로 지정받은 경우에는 대통령령으로 정하는 바에 따라 제1항에 따른 양도소득세 감면을 받을 수 있다. 이 경우 감면할 양도소득세의 계산은 감면율 등이 변경되더라도 양도 당시 법률에 따른다. ③ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 해당 사업시행자는 제1항 또는 제2항에 따라 감면된 세액에 상당하는 금액을 그 사유가 발생한 과세연도의 과세표준신고를 할 때 소득세 또는 법인세로 납부하여야 한다. 1. 제1항제1호에 따른 공익사업의 시행자가 사업시행인가 등을 받은 날부터 3년 이내에 그 공익사업을 시작하지 아니하는 경우2. 제1항제2호에 따른 사업시행자가 대통령령으로 정하는 기한까지 「도시 및 주거환경정비법」에 따른 사업시행계획인가를 받지 아니하거나 그 사업을 완료하지 아니하는 경우④ 제1항에 따라 해당 채권을 만기까지 보유하기로 특약을 체결하고 양도소득세의 100분의 30(만기가 5년 이상인 경우에는 100분의 40)에 상당하는 세액을 감면받은 자가 그 특약을 위반하게 된 경우에는 즉시 감면받은 세액 중 양도소득세의 100분의 15(만기가 5년 이상인 경우에는 100분의 25)에 상당하는 금액을 징수한다. ⑤ 제1항제1호ㆍ제2호 또는 제2항에 따라 감면받은 세액을 제3항에 따라 납부하는 경우에는 제63조제3항의 이자 상당 가산액에 관한 규정을 준용하고 제1항에 따라 감면받은 세액을 제4항에 따라 징수하는 경우에는 제66조제6항을 준용한다. ⑥ 제1항제1호 또는 제2호에 따라 세액을 감면받으려면 해당 사업시행자가 대통령령으로 정하는 바에 따라 감면신청을 하여야 한다. ⑦ 제1항제3호에 따른 감면을 받으려는 자는 대통령령으로 정하는 바에 따라 감면신청을 하여야 한다. ⑧ 제1항과 제4항을 적용하는 경우 채권을 만기까지 보유하기로 한 특약의 내용, 특약을 위반하였을 때 그 위반 사실을 국세청에 통보하는 방법, 그 밖에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다. ⑨ 제1항 및 제2항을 적용하는 경우 상속받거나 「소득세법」 제97조의2제1항이 적용되는 증여받은 토지등은 피상속인 또는 증여자가 해당 토지등을 취득한 날을 해당 토지등의 취득일로 본다.
종합소득세
Q. 프리랜서로 원천징수 신고액을 확인 할수 있는 방법은?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.국세청 홈택스의 my nts에서 지급명세서 제출여부를 확인하시면 될 것으로 보입니다.없다면 각 회사에 연락하여 원천징수 영수증 보내달라고 하시면 될것으로 보입니다.
양도소득세
Q. 개인 파산시 불이익이 있나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.개인파산관련 문제는 법률 문제입니다. 세무문제는 아닙니다.일단 파산하시면 개인의 모든재산으로 갚고 남은 채무는 탕감됩니다.파산은 아무나 막 해주지 않습니다. 그만큼 조건도 까다롭고 비용도 많이 듭니다.일단 파산되시면 기록이 남기때문에 그전보다 금융권이용에 제한이 걸릴 수 있죠 당연히 파산신청 진행중보다는 나아질 겁니다.
양도소득세
Q. 신용불량자 부모가 자식 명의로 사업자를 몰래 내고 세금체납해 놓은거 자식이 갚아야 하겠죠?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.일단 세무적인 문제는 체납에 대한 압류인데 실질명의 사업자가 본인이 아니고 아버지이며 부모자식관계에서 명의를 도용했다고 사실관계 증빙자료를 정리하여서 소명하여야 할 것으로 보입니다.해당 법적 문제는 변호사, 세무사 동시에 상담받아 보시는 것이 좋을것으로 보입니다.좋은 결과 있으시기 바랍니다.
종합소득세
Q. 건강보험료는 어떻게 떼가나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.해당 질문은 노무 카테고리에 질문하심이 옳습니다.직장에 다니면 소득에 따라 산정이되고, 직장에 다니지 않으면 재산에 따른 점수를 매겨서 보험료를 산정하는 것으로 알고있습니다.
양도소득세
Q. 자네증여세 질문입니다.해야하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.미성년자녀에게 증여는 10년합산 2000만원까지 공제되어 세금이 없습니다.명절날 받는 사회통념상 적정수준의 용돈은 비과세 될 수 있습니다.매 용절때 받은 돈이 크지않고 자녀이름의 계좌에 저금해 놓으셨다면 그 돈으로 주식계좌 파는것도 자녀 의지이므로 별도 증여세 신고는 필요 없으실 것으로 사료됩니다.본세무사 개인적인 의견이므로 다른 세무사님들의 상담도 받아보시기 바랍니다.
양도소득세
Q. 부모님소유의 땅을 살아계실때 받는것과 돌아가시고 받는것 어느것이 세금을 덜 내나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.일반적으로 상속이 기본공제 5억이 있기 때문에 상속으로 받으시는 것이 세금적인 면에서는 절세가 됩니다.살아계실 때 무상이전은 증여이고, 대가를 준 교환이면 양도입니다.두 방식의 세금차이는 증여당시 시가가 얼마이고 대가가 얼마이며 얼마에 취득했고 보유기간은 얼마인지에 따라 천차만별이라 주어진 정보만으로는 상담이 어렵습니다.
세무조사·불복
Q. 법인이 세무조사를 받게되면 어떤걸 보나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.기본적으로 정기세무조사 기간은 4~5년 됩니다.그외에 무작위 표본조사에 걸릴수도있고 신고가 들어가서 조사가 나올 수도 있습니다.정기조사면 전반적인 문제를 볼것이고 대부분 재무재표 상 큰 비용쪽 위주로 검토합니다.그 해나 직전해 주요 이슈가 있었던 거라던가.. 따라서 쟁점은 그때그때 다릅니다.신고에 따른 조사면 당연히 해당 문제에 대해 조사합니다.잘 알고 계시는 것처럼 미비된 증빙자료를 갖추어 놓으셔야겠죠...이 증빙을 요구했을때 제출을 못한다면 대안은 다른 비용반영 안한 자료를 제출한다던가, 예상납부세액을 뽑아보고 준비해두셔야겠죠
종합소득세
Q. 세무1급 자격증 따기 많이 어렵나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.그냥 "세무"라는 자격증은 제가 알기로는 없습니다.전산세무인지 세무회계인지 명확히 해주시기 바랍니다.전산세무라면 2급과 1급 차이가 많이 나는것으로 알고있습니다.1급은 보통 6개월정도를 수험기간으로 잡는다 들었습니다.학원인지 인강인지 그것은 체질차이입니다.본인이 학원이 맞으면 학원다니면되고 배속으로 빠르게 인강듣고 다시듣고 하는 타입이면 인강들으시면 됩니다.