안녕하세요. 소재남 전문가입니다.
종합소득세
Q. 헬스장에서 현금가랑 카드가랑 다릅니다. 신고가능한가요?
안녕하세요. 소재남 회계사입니다.현금 및 카드가를 다르게 하여 부가가치세를 회피하는 행위입니다.해당 사안은 여신금융협회에서 신고 가능합니다.여신금융협회 접속 > 소비자 지원 > 신고 및 접수 > 거래 거절 부당대우 가맹점 신고를 통해 해당 내용을 신고할 수 있습니다.질문이 답변에 도움이 되시길 바랍니다. 감사합니다.
종합소득세
Q. ETF 투자시 꼭 개인연금계좌로 거래해야 하나요?
안녕하세요. 소재남 회계사입니다.개인계좌로 ETF 투자시 배당금이나 매도 차익 발생시 세금을 납부해야할 수 있습니다.1) 주식형 ETF : 주식과 동일하게 비과세로 매매차익에 대한 세금은 없습니다.(금융투자소득세 도입 전)2) 그 외 EFT : 현 세법상 매매차익은 배당소득으로 간주하여 과세됩니다.(15.4% 원천징수)개인연금계좌(연금저축계좌)를 활용하면 세액공제 등의 혜택도 있으며 ETF 수익금에 대해 과세이연이 가능하여 일반계좌에 비해 장점을 지니고 있습니다. 다만 연금수령시까지 과세가 이연되는 것이며 연금수령요건은 다음과같습니다.1) 연령 : 만 55세 이상2) 가입기간 : 5년 이상질문에 답변이 도움이 되시길 바랍니다. 감사합니다.
상속세
Q. 이버지에게 자식이 5천만원을 송금받은적이있습니다 5년전쯤?
안녕하세요. 소재남 회계사입니다.문의주신 아버지 자식간 금전거래(직계존속 및 직계비속)에 대한 증여세 관련 답변드립니다.부모가 자식에게 증여하는 경우 직계존비속간 거래에서는 성인이면 10년간 5천만원까지 증여세가 면제됩니다.즉 10년간 5천만원을 초과하지 않았다면 증여세 과세대상이아니며 5천만원을 초과하는 금액에 대해서는 증여세 과세대상입니다.질문상 (1) 아버지 -> 자식 : 5천만원 송금, (2) 자식 -> 아버지 : 4백만원 송금으로 보이는데 이경우라면 증여세 대상은 아닙니다.질문에 답변이 도움이 되시길 바랍니다. 감사합니다.
종합소득세
Q. 내국세인 종합부동산세 분납 기준 및 기간 문의
안녕하세요. 소재남 회계사입니다.문의해주신 종합부동산세 분납 관련 답변드립니다.1. 분납기준 : 250만원 초과하여야합니다.250만원 초과시 250만원 초과분에 대하여 분납가능합니다.500만원 초과시 납부세액의 1/2이하 금액을 분납할 수 있습니다.2. 분납기간 : 정기분 납부기일인 매년 12월 15일까지 하시면 되며 6개월 이내에 납부하여야합니다.(다음년도 6월 15일)질문에 답변이 도움이 되시길바랍니다. 감사합니다.
종합소득세
Q. 배당 연 2천만원 초과시 세금 어케되나요
안녕하세요. 소재남 회계사입니다.근로소득 이외에 이자,배당 등 의 소득으로 2천만원 초과시 종합소득세과 과세되며해당 과세자의 경우 소득월액 보험료를 추가로 납부하여 보험료가 증가하는 것입니다.기존에는 해당 기준이 3,400만원이였으나 2022년 9월부터 2,000만원으로 변경되었습니다.국민연금의 경우 해당되지 않습니다.질문에 답변이 도움되시길 바랍니다. 감사합니다.
종합소득세
Q. 경품으로 5만원 이상 상품이 당첨되면 세금 신고 해야하나요?
안녕하세요. 소재남 회계사입니다.일반적으로 경품 등 일시적인 소득의 경우 종합소득 상 기타소득으로 과세됩니다.소득금액이 5만원이 넘지 않으면 과세최저한을 적용하여 과세되지 않습니다.소득금액이 5만원을 초과한다면 20% 세금징수 후 지급될 것입니다.답변이 질문에 도움이 되시길 바랍니다. 감사합니다.
종합소득세
Q. 청년창업소득세 감면에대해서 질문이요
안녕하세요. 소재남 회계사입니다.문의해주신 질문 답변드립니다.조세특례제한법 6조에 의하면 청년창업 중소기업 등에 대한 세액 감면의 경우수도권과밀억제권역 외의 지역의 경우 감면율이 100%이며 수도권과밀억제권역의 경우 50%로 규정되어 있습니다.법령상 수도권과밀억제권역 외에서 창업시 감면율 100%을 적용받을 수 있을 것으로 보이며 수도권과밀억제권역으로 이전시에는 그 이전일부터 감면율은 50%로 감소될 것으로 보입니다.답변이 질문에 도움되시길 바랍니다. 감사합니다.
종합소득세
Q. 해외 주식 배당 세금은 얼마나 내나요..??
안녕하세요. 소재남 회계사입니다.해외주식의 경우 배당금에 대해 배당소득세를 납부합니다.세금의 경우 국가마다 다르며 한국은 15.4%(소득세 14%, 주민세 1.4%=14%*0.1) 미국의 경우 15%, 중국의 경우 10%입니다.세법에 따라 해외에서 먼저 원천징수 후 해외 세율이 국내보다 낮을 경우에만 추가로 증권사에서 원천징수됩니다.예를들면 중국의 경우 배당금 입금시 10% 공제된 금액이 증권사로 입금되면 증권사에서 한국과 중국의 소득세율의 차이인 4%와 해당 4%의 10%인 0.4%(주민세)를 합쳐 총 4.4%를 추가로 원천징수합니다.일반적으로 배당소득이 2천만원을 초과하지 않는다면 원천징수후 분리과세로 과세 종결되며 배당금 절세목적으로는 ISA계좌의 경우 분리과세율이 9.9%임으로 ISA계좌를 활용해보시는 것을 고려해볼 수 있습니다.답변에 도움이 되시길 바랍니다. 감사합니다.
종합소득세
Q. isa계좌 정산 기준일은 언제
안녕하세요. 소재남 회계사입니다.문의주신 사항 답변드립니다.ISA 계좌는 일반적으로 200만원(비과세,서민형,농어민형 등은 400만원)까지 비과세입니다.수익금이 500만원을 초과하면 초과금액에 대하여 9.9% 분리과세를 합니다.ISA계좌를 해지할 때 세금을 정산합니다.답변에 도움이되셨기를 바랍니다. 감사합니다.
종합소득세
Q. 자녀들, 용돈주는것도 증여인가요?
안녕하세요. 소재남 회계사입니다.자녀에 대한 생활비를 지급하는 것은 증여로 보지 않습니다. 다만 피부양자가 아닌 독립한 자녀에게 5천만원 이상의 금전을 지급한다고 하면 증여로 볼 가능성이 있습니다. 답변에 도움이 되시길 바랍니다. 감사합니다.