안녕하세요 임현상 전문가입니다.
양도소득세
Q. 지식거래사이트에서 발생된 소득도 종합소득세 신고를 해야 하는가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.지석거래사이트의 소득이 일용직 분리과세로 처리되는 경우에는 현직장 연말정산으로 과세문제가 종결되므로 별다른 종소세확정신고를 하실 필요는 없습니다하지만 기타소득이나 프리랜서사업소득(지급시3.3%원천징수되는 방식)으로 지급되는 방식이라면 5월에 기타소득금액이300만원이상이거나 사업소득이라면 종합소득세 신고를 진행하여야 합니다.종합소득은 근로소득금액+사업소득금액 으로 구성되는데 근로소득금액은 연말정산시 수령받은 근로소득원천징수영수증의 금액데로 입력하시면되고(근로소득이 존재한다면) 사업소득은 수령받은 금액에서 단순경비율 또는 기준경비율 등의 경비를 반영하여 사업소득금액을 산출하고 산출한 사업소득금액을 근로소득금액화 합산하여 종합소득금액 산출후 세율을 곱한후 사업소득수령시 원천징수당한 3.3%의 세금을 기납부세액으로 차감한 금액을 납부하시면됩니다.통상 사업소득에 단순경비율이 적용된다면 종합소득세 납부가 아닌 오히려 환급을 받을 확률이 더 높으실 것입니다.
종합소득세
Q. 직장인 근로소득 + 쿠팡이츠 (프리랜서 소득?)
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.근로소득세 + 프리랜서 소득세 +사업소득세 = 종합소득세는 맞나요?네 맞습니다. 근로와 프리렌서 소득을 합산하여 종합소득세 신고를 하시면 됩니다.예)직장인 연봉 3000만원 , 쿠팡이츠 연 1000만원 소득을 얻는다고 가정 했을때총 합이 4800만원이 안되니 국민연금?납입액( 세금? ) 을 더 안내도 되는건가요?네 맞습니다. 국민연금은 직장가입자로 취득되어 있으므로 사업소득이 더 있다고 하더라도 추가적인 국민연금이 부과되는것은 아닙니다.22년2월 근로소득세 (회사에서 처리) 22년 5월 종합소득세 (1000만원 신청?) 만 하면 되는건가요?다른 불이익? 이 있는지 궁금하네요앞서 말씀드린데로 근로소득과 프리랜서 소득을 합산하여 신고하시면됩니다. 기납부세금과 결정세액의 차이에 따라 추가납부가 나올수도 환급이 나올수도 있습니다.감사합니다.^^
양도소득세
Q. 거래소에서 출금시 세금이 나오나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.세금은 소급하여 과세되지 않습니다.2022년도부터 가상화폐 양도시 매도이익이 나온경우부터 과세하므로 그전에 매도하여 매도차익이 발생하는 경우에는 소급하여 과거분 소득세를 과세하지 않습니다.기존코인 보유자의 경우 2022년1월1일0시현재 가상자산별로 공시한가격이 취득원가가 됩니다.2022년도부터 코인 세금계산방식은 다음과 같습니다.가상화폐양도시 세금은 주식과 같이 거래소에서 매도차익에 대한 세금을 계산하여 기타소득 분리과세 형식으로 세금을 차감하고 매도자에게 입금을 하는 구조로 개정되었습니다. 무조건 분리과세 이므로 종합소득세 신고없이 거래소에서 원천징수로 과세문제가 종결됩니다.가상화폐 세금1).2022년도 이전가상화폐투자에 따른 이익은 2022년도부터 과세가 됩니다. 일단 21년도 가상화폐투자이익에 대해서는 과세를 하지 않으므로 과세걱정은 하지 않아도 될것으로 판단됩니다.2).2022년도 이후2022년도 부터 발생한 가상화폐투자이익을 기타소득으로 과세합니다.가상화폐 투자수익에 대한 세금은 ‘양도가액-(취득가액+부대비용)-기본공제’를 통해 계산된 과세표준에 세율을 곱해서 산출합니다.기본공제액은 250만원, 세율은 20%로 정해졌습니다. 지방세를 포함하면 22%입니다.만약 가상화폐를 1000만원어치 사서 2000만원에 팔았다면 양도차익 1000만원, 과세표준 750만원이 돼 세금은 165만원 정도가 나옵니다.
양도소득세
Q. 조정지역 분양권 등기후 매매시 양도세?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.분양권을 가지고 있다 입주시 소유권 이전등기를 하는 경우 이전등기일이 주택의 취득일 됩니다.취득등기후 바로 매도하게되면 보유기간이 1년미만인 자산으로 단일세율44%이고 만일 6월1일 등기후 매도하는 경우라면 66%의 단일세율이 적용됩니다.감사합니다.
증여세
Q. 자녀 증여세신고할 때 가족관계증명서는매번 첨부해야하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.증여세신고시 가족관계증명서와 주민등록등본은 필수첨부서류 입니다.물론 해당 서류없이 증여세신고가 가능하며 세무서에서도 증여자와 수증자의 관계 및 주소를 확인해볼수는 있지만 가급적이면 증여세 신고시 해당 서류들을 함께 첨부하는 것이 좋습니다.가족관계증명서는 증여일 시점에 발급받은 것을 제출해야하지만 등본과 달리 발급일자에 따라 내용이 달라지는 서류는 아니므로 몇개월지난 서류를 제출해도 무방합니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 가상화폐 거래에 대한 세금은 언제부터 부과가 되나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.가상화폐양도시 세금은 주식과 같이 거래소에서 매도차익에 대한 세금을 계산하여 기타소득 분리과세 형식으로 세금을 차감하고 매도자에게 입금을 하는 구조로 개정되었습니다. 무조건 분리과세 이므로 종합소득세 신고없이 거래소에서 원천징수로 과세문제가 종결됩니다.가상화폐 세금1).2022년도 이전가상화폐투자에 따른 이익은 2022년도부터 과세가 됩니다. 일단 21년도 가상화폐투자이익에 대해서는 과세를 하지 않으므로 과세걱정은 하지 않아도 될것으로 판단됩니다.2).2022년도 이후2022년도 부터 발생한 가상화폐투자이익을 기타소득으로 과세합니다.가상화폐 투자수익에 대한 세금은 ‘양도가액-(취득가액+부대비용)-기본공제’를 통해 계산된 과세표준에 세율을 곱해서 산출합니다.기본공제액은 250만원, 세율은 20%로 정해졌습니다. 지방세를 포함하면 22%입니다.만약 가상화폐를 1000만원어치 사서 2000만원에 팔았다면 양도차익 1000만원, 과세표준 750만원이 돼 세금은 165만원 정도가 나옵니다.
양도소득세
Q. 형제간 공동명의 아파트 지분 거래
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 현재 아파트 시세의 지분 금액을 주고 취득세를 내면 되는지형제간은 특관자 이므로 아파트시세가액데로 지분금액 곱해서 거래하시면 됩니다.2. 형제간 증여로 증여세 계산을 해야 하는건지증여로 등기를 넣으면 증여세로 양도로 처리하면 양도세가 과세됩니다.3. 1, 2번의 금액에 따라 절세 할수 있는 방법으로 선택 할수 있는건지 궁금 합니다.통상 증여세보다는 양도세가 세금이 더 저렴합니다만 양도세의 경우 실제로 양도가액이 입출금되어야 하므로 보인의 자금동원능력 및 아파트 취득원가에 따라서 절세전략이 달라질것 같습니다.감사합니다.
증여세
Q. 증여세 관련 답변잘받았습니다. 그럼 증여관련 본인이직접 금액신고해야하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.네 원칙적으로는 증여가 발생하는 시점마다 수증자가 증여세신고를 진행하여야 합니다.만약 증여재산공제 한도내의 금액이라면 관행적으로 한도금액을 초과하여 납부가 나오는날 과거 증여분금액까지 한꺼번에 신고하셔도 세무상 리스크는 없지만 이미 한도를 초과한상태에서 추가증여라면 가산세등의 이슈가 있으므로 증여시마다 증여세신고를 하셔야합니다.수증자 본인이 홈택스로 신고가능합니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 토지 양도세 신고시 취득가액 모를경우 어떻게 계산하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.토지를 양도하여 양도소득세를 신고할때 취득원가등의 자료가 소실되어 취득원가를 알수 없는 경우 환산취득가액으로 취득가액을 산출하여 양도소득세를 신고하실수 있습니다.환산취득가액은 양도가액*취득시기준시가/양도시기준가로 산출합니다.30년전 취득한 토지의 경우 1990년도 개별공시지가를 적용하시면 됩니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 고정자산 기초가액에 대해 궁금합니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.고정자산 등록 시 기초가액을 부가세 포함가로 기입하나요? 아님 별도가 인가요?건물가가 100만원 부가세가10만원이라면 장부상기재할 건물의 취득원가는 100만원 입니다.건물100/부가세10/보통예금110 으로 회계처리하고 부가세는 부가세신고시 매입세액으로 공제받으시면 됩니다.감사합니다.