안녕하세요 임현상 전문가입니다.
취득세·등록세
Q. 임대사업자 부가세 환급에 대한 절차와 일시를 알고싶습니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.임대사업자가 본인의 건물을 신축하여 부가세 공제를 받기위해서는 다음과 같은 서류가 필요합니다1.부가세신고: 부가세 환급신고서를 작성하여 환급신청2.부속서류: 부가세 신고서와 함께 첨부하여야하는 부속서류-세금계산서-공사계약서-견적서-공사대금입금내역서감사합니다^^
양도소득세
Q. 일시적 2주택 양도소득세가 어텋게 되나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.현재 상황에서는 타운하우스 주택을 매도하더라도 일시적2주택으로 타운하우스 양도세를 비과세 받기는 어려워 보입니다.일단 두주택중 하나의 주택을 매도하면 최종적으로 남은 1주택은 양도세 비과세가 가능할 것입니다.양도소득세는 매도가액에서 취득원가를 뺀 양도차익에 대해서 납부하는 세금으로 알려주신 정보만으로는 정확한 세금산출이 불가능합니다.감사합니다
양도소득세
Q. 아하토큰이나 비트코인 등 가상화폐를 자녀에게 증여했을 경우 증여세를 내야합니까?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.네 증여세를 납부하여야 합니다.1.비트코인증여내년부터 비트코인 같은 암호화폐를 자녀에게 물려주면 상속·증여세를 내야 합니다. 기획재정부가 발표한 '2020년 세법개정 후속 시행령 개정안'에 따르면 세금은 2022년 1월1일 이후 상속·증여 분부터 부과됩니다. 일반적으로 상속세 및 증여세가 과세되는 평가 기준은 상속과 증여를 하는 시점의 가격입니다. 다만 암호화폐는 가격 변동성이 크기 때문에 이번에 기재부에서 평가근거를 신설했습니다.암호화폐 평가방법은 두 가지입니다. 첫째, 국세청장이 고시한 사업자(거래소)에서 거래되는 자산은, 거래소의 평가 기준일 이전·이후 1개월간 일평균 가격을 평균내는 방식으로 계산합니다. 둘째, 그걸 제외한 나머지 암호화폐는 평가기준일의 일평균 가격, 또는 종료 시각에 공표된 시세가액 등으로 계산합니다.
종합소득세
Q. 법인세란 무엇인가요? 소득세와 법인세는 분류되는건가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1.법인세: 법인이 법인의 소득에 대해 납부하는세금2.소득세: 개인이 개인의 소득에 대해 납부하는 세금3.부가가치세: 법인 및 개인 사업자가 본인의 부가가치에 대해서 10%를 납부하는 세금4.원천세: 소득을 지급하는 자가 지급받는자의 세금을 대신징수해서 국가에 납부하는 세금5.일용직신고: 일용직근로자에게 소득을 지급하는자가 일용직근로자의 소득을 신고하는 것감사합니다^^
양도소득세
Q. 증여와 상속에 관하여 질문 드립니다?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.아버지로부터 아파트를 최근에 증여 받았습니다이후 만약 상속이 이루어진다면 증여 로 인해 상속 비율이달라질 수 있는지 궁금합니다상속비율이 달라지는 것은 아닙니다. 단 증여를 받고나서 10년이내 피상속인이 사망한다면 상속재산가액에 사전증여받은 증여재산을 합산하여 상속세를 신고 납부하여야하고 기납부한 증여세는 상속세 납부세액에서 공제 가능할 것입니다.그리고 증에 받은 아파트 매도시 주의할 점이 있다면증여받은 아파트를 5년이내 매도시 이월과세대상자 입니다.따라서 5년이내 매도시 양도세 취득원가가 증여가액이 아닌 증여자의 최초취득원가를 적용하여 양도세계산을 진행하여야 합니다감사합니다^^
법인세
Q. 개인 사업자와 법인 사업자의 세금차이는?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.장점만일 개인사업자가 법인으로 전환하면 자금 조달의 용이함에 따른 사업확장 외에도 여러 부분에서 이점을 볼 수 있습니다. 첫째, 세금부담을 줄일 수 있다. 개인사업자는 7단계에 걸쳐 45%를 적용 받지만 법인은 2억까진10% 2억초과는 20%라는 비교적 낮은세율이 적용되어 1차적으로 세금부담을 줄일 수 있다. 또한 법인으로 전환하게 되면 전환 시 가족을 임원과 주주로 구성하여 발생하는 근로소득을 분산할 수 있기에 낮은 구간의 세율을 적용 받으므로 2차적으로 세금부담을 줄일 수 있습니다.게다가 법인사업자는 세제 지원, 공제 등의 혜택을 개인사업자보다 더 받을 수 있어 다양한 절세 계획을 통해 세금부담을 줄일 수 있는 이점을 가지고 있습니다. 둘째, 자산 이전과 상속증여에 이점이 있습니다. 즉, 임대법인의 경우 개인보다 세금을 절감하면서 건물양도, 상속증여를 할 수 있으며 자금출처도 명확히 할 수 있습다. 아울러 정부의 지원 정책을 활용할 수도 있습다. 아울러 지분조정을 통해 경영권을 확보, 유지시킬 수 있기에 안정적으로 사업을 승계할 수 있습니다. 단점법인설립비용이 필요합니다. 자본금도 준비하셔야하고 등록세, 등기비용도 발생합니다.법인은 설립후 폐업시키위해서는 해산등기 등 해산절차가 필요한데 이경우에 해산비용도 큽니다.무엇보다 법인자금은 대표자의 자금이아니라 법인의 자금이므로 함부로인출시 가지급금등의 세무적인 이슈가 있으며 형사처벌까지도 가능합니다. 가장 큰 단점으로 자금을 함부로 사용할수가 없다는 것입니다.또한 법인의 자금을 인출시 법인세를 납부한 이후라도 근로소득세, 배당소득세 등의 법인자금 인출에 대한 세금이슈도 있습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 부동산매매업인데요 아파트 매도시 분개가 궁금합니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.위 분개에서 하나만 더 추가하면 됩니다. 일단 외상매출금 200 상품매출 200 보통예금 200 외상매출금 200하시고 매출원가100/ 상품 100 분개를 추가해주면 될 것입니다.감사합니다^^
연말정산
Q. 근로자에세 근로소득세를 원천징수하지 않으면 어떻게 처리되나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 근로자입장에서는 연말정산때 한번에 정산을 하고, 그동안 소득세를 내지 않았기 때문에 높은 확률로 많은 금액을 뱉어내게 되는 것일까요?네 맞습니다. 기납부한 원천세금액이 없기 때문에 높은확률로 연말정산시 세금을 납부하게 됩니다.2-1 회사 입장에서는 어떤 부분에서 비용 인정이 안되는 것일까요? 회사는 근로자를 대신해서 원천징수의무를 대리해서 수행하므로 근로자의 연말정산 및 원천세 징수와 관계없이 근로자의 세전급여를 비용처리할 수 있습니다. 즉, 회사와 전혀 관계가 없습니다.2-2 근로자한테는 원천세를 징수하지 않았지만, 회사는 원천칭수이행상황신고서를 지역관할 세무서에 알릴 의무는 있는 것일까요?네 있습니다.원천세를 징수하지 않더라도 매월 세전급여액을 원천징수이행상황신고서를 통해 신고하여야 합니다.
종합소득세
Q. 가상화폐 소득세 기준 알고싶어요!
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.비트코인 양도1).2022년도 이전가상화폐투자에 따른 이익은 2022년도부터 과세가 됩니다. 일단 21년도 가상화폐투자이익에 대해서는 과세를 하지 않으므로 과세걱정은 하지 않아도 될것으로 판단됩니다.2).2022년도 이후2022년도 부터 발생한 가상화폐투자이익을 기타소득으로 과세합니다.가상화폐 투자수익에 대한 세금은 ‘양도가액-(취득가액+부대비용)-기본공제’를 통해 계산된 과세표준에 세율을 곱해서 산출합니다.기본공제액은 250만원, 세율은 20%로 정해졌습니다. 지방세를 포함하면 22%입니다.만약 가상화폐를 1000만원어치 사서 2000만원에 팔았다면 양도차익 1000만원, 과세표준 750만원이 돼 세금은 165만원 정도가 나옵니다.
연말정산
Q. 중도 퇴사 후 연말정산은 어떻게하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.일단 중도퇴사시 중도퇴사상의 급여와 4대보험 납부금액만으로 중도퇴사시 회사에서 연말정산을 진행하며 연말정산시 환급액이 있으면 마지막급여와 함께 지급, 추가납부액이있으면 마지막급여에서 징수합니다.만약 중도퇴사시 수령한 근로소득원천징수영수증상 결정세액이 0원이 아닌경우 5월 종합소득세 확정신고를 진행하면 확정신고시에는 연말정산간소화pdf등의 소득공제 세액공제 항목을 추가로 반영할수 있을 것이므로 세금환급이 가능할 것입니다.감사합니다