안녕하세요 임현상 전문가입니다.
종합소득세
Q. 세무대리인의 업무는 어디까지인가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.통상적인 세무기장업무는 원천세, 부가세, 종합소득세, 장부기장 이렇게 4개로 구성됩니다.급여대장작성과 4대보험 업무는 기장계약에 포함시킬수 있고 별도의 수수료로 계약할수도 있습니다.4대보험 업무의 경우 기장업무에 계약되어 있지 않다면 세무사사무실에서 서비스 형식으로 업무를 제공하는 것이라 가끔 위임인과 마찰이 있는 부분이 있습니다.따라서 세무대리인과 협의하여 정확히 어느 업무까지 해주고 신고회신이나 내용통보의 수준도 다시한번 협의후 정하셔야 할것 ㅡ으로 판단됩니다감사합니다
양도소득세
Q. 자녀 해외주식 투자 중인데 세금관련 문의드립니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.자녀계좌로 최초 투자금을 이체한경우에는 일단 증여세 신고를 해야합니다.최초투자 이후 벌어드린 해외주식양도소득은 자녀분 명의의 소득이므로 해외주식양도소득세 신고를 매년 5월달에 진행하여야합니다.양도세신고를 완료하면 지방소득세까지 함께 신고하시면 됩니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 부모자식간 분양권 증여시 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.계약금중 2300만원을 빌려드린걸 증명하고? 나머지 2500만원과 프리미엄2500만원으로신고를해도 증여세5000만원기준에 해당이되는걸까요??사실상 본인이 빌려드린 금액을 증여세 과세대상에서 차감하는 것은 어려울 것입니다.분양권증여세는 중도금실행전이면 증여세과세대상은 계약금+옵션비+프리미엄으로 구성 될것이고 이 금액으로 증여세 신고를하셔야합니다물론 계약금에 본인의 자금이 있어 증여재산에서 차감해야한다고 하실수 있겠고 국세청예규에서도 빌려준돈은 차감이 가능하다고 하고 있으나 실무상으로는 타인명의청약으로 실정법상제약을 받을수 있어 빌려준돈을 차감해서 신고하지는 않습니다감사합니다.
연말정산
Q. 퇴직 후 연말정산시 배우자 회사로 해도 되나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.3월까지의 총급여액 합계액이 500만원이하인 경우에는 남편의 연말정산시 기본공제 대상자로 반영가능할것으로 판단됩니다.따라서 직장에서 퇴사할때 퇴사 연말정산을 하시고 수령한 근로소득원천징수영수증상 총급여가 500이하/근로소득금액이100만원 이하인경우 내년2월 남편 연말정산시에 본인을 부양가족으로 하여 공제를 받으시길 바랍니다감사합니다.
양도소득세
Q. 농지에대한양도소득세가궁금합니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.양도소득세는 매매가액-취득원가=양도차익양도차익-장기보유공제(최대30년)=과세표준과세표준X세율=양도세납부세액위와 같은 구조로 계산됩니다.세율은 다음과 같습니다.12,000,000원 이하6%12,000,000원 초과 46,000,000원 이하15%-1,080,000원46,000,000원 초과 88,000,000원 이하24%-5,220,000원88,000,000원 초과 150,000,000원 이하35%-14,900,000원150,000,000원 초과 300,000,000원 이하38%-19,400,000원300,000,000원 초과 500,000,000원 이하40%-25,400,000원500,000,000원 초과42%-35,400,000원어머님이 아버님으로부터 상속받았을 당시의 기준시가가 양도세 취득원가가 됩니다.따라서 매매가액에서 상속당시의 기준시가인 취득원가를 차감한 양도차익에서 장기보유 공제를 반영하셔서 세율을 곱하여 신고하시면 됩니다.감사합니다^^
양도소득세
Q. 2주택자가 월세 임대 할때 6월부터신고가 의무화된다던데 20년도1월에 계약한것도 신고 대상인가요 ?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.월세소득에 대해서는 2020년도 5월에 신고하는 2019년도 월세소득부터 과세대상이였습니다.따라서 20년1월에 계약하여 월세소득이 있는 2주택자는 연간 월세액 합계액이 2000만원이상인경우 종합소득합산과세 2000만원 미만인경우에는 분리과세 방식으로 월세소득을 신고하셔야 합니다감사합니다.
증여세
Q. 증여세를 내기시작하는 구간은?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.증여세는 수증자 기준으로 증여재산을 누적해서 과세표준을 산정하므로 1000만원씩 한사람에게 쪼개서 준다고 하더라도 누적총액기준으로 과세 됩니다.증여재산 공제액은 다음과 같습니다증여세법 제53조【증여재산 공제】거주자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사람으로부터 증여를 받은 경우에는 다음 각 호의 구분에 따른 금액을 증여세 과세가액에서 공제한다. 이 경우 수증자를 기준으로 그 증여를 받기 전 10년 이내에 공제받은 금액과 해당 증여가액에서 공제받을 금액을 합친 금액이 다음 각 호의 구분에 따른 금액을 초과하는 경우에는 그 초과하는 부분은 공제하지 아니한다. (2010.1.1. 개정)부칙1. 배우자로부터 증여를 받은 경우: 6억원2. 직계존속[수증자의 직계존속과 혼인(사실혼은 제외한다. 이하 이 조에서 같다) 중인 배우자를 포함한다]으로부터 증여를 받은 경우: 5천만원. 다만, 미성년자가 직계존속으로부터 증여를 받은 경우에는 2천만원으로 한다. (2014.1.1. 개정)부칙3. 직계비속(수증자와 혼인 중인 배우자의 직계비속을 포함한다)으로부터 증여를 받은 경우: 5천만원 (2015.12.15. 개정)부칙4. 제2호 및 제3호의 경우 외에 6촌 이내의 혈족, 4촌 이내의 인척으로부터 증여를 받은 경우: 1천만원 (2015.12.15. 개정)부칙
종합소득세
Q. 자발적 퇴사를해도 실업급여를 받을 수 있나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.자발적퇴사의 경우 실업급여를 신청할 수 없다고 알고 있습니다.실업급여는 경영악화로 인한 권고사직이나 회사의 폐업시에만 가능합니다.따라서 자진퇴사는 실업급여대상자가 아닙니다.상세한 상담은 노무카테고리의 노무사님들에게 상담을 받아보시는 것을 추천드립니다.
양도소득세
Q. 공모전 상금의 과세가 궁금합니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.공모전 상금의 경우 기타소득으로 과세 됩니다.경품당첨소득은 기타소득으로 분류되는데, 기타소득은 원칙적으로 종합소득세 신고의무 있으므로 종합소득세 확정신고를 하여야 하지만 기타소득금액의 연간 합계금액이 300만원 이하인 경우에는 기타소득에 대하여 납세자의 선택에 의하여 종합소득세신고를 할 수도 있고 분리과세로 소득세신고를 하지 않고 원천징수로 납세의무를 종결할 수 있습니다즉,다음의 소득처럼 무조건 분리과세로 과세종결되는 항목이 아닌 선택적 분리과세 항목으로 보시면 됩니다.다음의 기타소득은 원천징수에 의해 납세의무 종결서화·골동품의 양도로 발생하는 기타소득복권 및 복권기금법 제2조에 규정된 복권의 당첨금승마투표권, 승자투표권, 체육진흥투표권 등의 구매자가 받는 환급금슬롯머신 등을 이용하는 행위에 참가하여 받는 당첨금품 등연금외수령한 기타소득일반적으로 납세자가 기타소득을 종합소득신고시에 반영하여 신고하지 않으면 원천징수 분리과세로 종결되는데, 소득이 많지 않은 사람이라면 경품당첨소득을 분리과세하는 것보다 종합소득신고에 합산하여 신고하는 것이 세금면에서 유리합니.왜냐하면 기타소득을 원천징수할 때에는 20%의 세율이 일률적으로 적용되는데 반해 종합소득의 경우 소득금액에 따라 6~35%의 세율이 적용되므로 경품당첨소득을 종합소득으로 신고하면 최초 원천징수된 세율보다 상대적으로 낮은 세율구간을 적용받게 되기 때문에 소득세를 환급받게 됩니다. 또한 상금의 경우 기타소득 필요경비 80%적용 대상 입니다 따라서 경품당첨소득이외의 다른 소득이 없거나 다른 종합소득이 금액이 적은 경우에는 경품당첨소득이 발생한 연도의 다음연도 5월에 종합소득세신고 기간에 전년도에 지불한 제세공과금의 금액에 대해서 종합소득세로 신고함으로써 이를 환급받을 수 있게 되는 것입니다.
양도소득세
Q. 임대사업자가 자녀에게 주택 임대할 수 있나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.해당질문의 경우 세무/회계관련 질문이 아닌 부동산 질문으로 판단됩니다.따라서 임대사업자에 대한 자녀에게 임대 가능 여부는내용은 부동산카테고리에질문하시어 전문가의 상담을 받으시는것을 추천드립니다.감사합니다^^