안녕하세요 조경희 전문가입니다.
종합소득세
Q. 10월에는 부가세 신고 납부를 해야 하나요?
안녕하세요. 조경희 세무사입니다.10월 부가가치세 신고는 법인사업자만 해당되며개인 사업자는 부가가치세 예정고지 예납으로마무리 됩니다.다만, 개인사업자라도 사업의 부진 등으로7-9월 공급가액이직전 과세기간(1-6월) 공급가액의 1/3 로감소 하였다면부가가치세 예정신고를 하실 수 있습니다.답변이 도움이 되었음 합니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 원천세(급여) 신고는 언제까지 하는건가요 ?
안녕하세요. 조경희 세무사입니다.8월 지급분에 대하여 다음달 10일까지 제출하시면 됩니다.이번 달에는 추석이 껴있기 때문에 9월 13일까지제출하시면 됩니다.사업 번창하시길 바랍니다.
연말정산
Q. 이직한년도에 연말정산 관련질문드립니다.
안녕하세요. 조경희 세무사입니다.종전회사에서 근로소득원천징수영수증을요청하셔서 연말정산시 이직한 회사에 제출하시면 됩니다.
양도소득세
Q. 안녕하세요?? 일반사업자가 면세사업자에게서 물건을 사왔을 때 일반사업자는 매입세액공제가 되는데도 불구하고 매입세액공제가 안 되나요??????
안녕하세요. 조경희 세무사입니다.면세사업자가 판매하는 물건에는 부가가치세가면세되어 없기 때문에 공제받을 매입세액이 없습니다.
양도소득세
Q. 외상매출 인식기준에 대해서 궁금합니다.
안녕하세요. 조경희 세무사입니다.부가세법상 재화의 공급시기 (세금계산서 발급시기, 매출인식시점)는 재화의 이동이 필요한 경우재화가 인도되는 시점입니다.질문자분께서는 상품을 발송하는 시점에매출을 인식하시면 될 것 같습니다.여러개의 사업을 영위하신다면사업의 특성에 따라서 매출인식 시점이 조금씩 다릅니다. 참고하실 부분은부가가치세법상 공급시기를 참조하시면 될 것 같습니다.
양도소득세
Q. 크몽을 통해 전자책을 판매하는 프리랜서입니다.
1. 사업소득이란 개인이 계속 반복적인 사업행위에서발생한 소득으로, 질문자 분께선 매달 꾸준히 일정금액의 소득이 발생하므로, 사업소득에 해당하십니다. 사업자 등록을 하셔야 합니다.2. 3.3% 원천징수가 안되어 있다면 내년 5월 종합소득세 신고때 신고하시고 세금을 납부하시면 됩니다. 3. 현금영수증 없이 현금거래한 건도 사업과 관련있다면 경비처리 가능합니다.
양도소득세
Q. 부가세 기한 후 신고 세금계산서 수정발행 가산세가 어떻게 되나요?
안녕하세요. 조경희 세무사입니다.필요적기재사항이 부실기재된 세금계산서의 발급은 공급가액의 1%의 가산세를 적용하는 것이 원칙입니다.다만, 해당 내용이 착오라는 사실이 그 밖의 기재사항으로 확인되는 경우라면 가산세 대상이 아닙니다.->사례를 보았을 때 착오가 분명하므로 이에 대한 가산세 걱정은 하지 않아도 될 듯 합니다.또한 필요적기재사항을 잘못기재한 세금계산서의 "수정발급기한"은 작년에 개정되어, 재화 용역의 공급시기가 속하는 과세기간의 확정신고기한의 다음 날 부터 "1년"입니다. ->질문자분께서는 아직 해당기한이 지나지 않았으므로공급받는자의 사업자번호로 다시 발급하셔도가산세 대상에 해당하지 않으십니다.질문자분께서 수정세금계산서를 발행 하신 후매입자분께서 해당내용에 대한 부가가치세 경정청구를 세무사를 통해서 하시거나 직접 하시면 될 것 같습니다.질문에 도움이 되었음 합니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 현금영수증 미발급에 대한 질문드려요~
현금영수증 미발행 가산세는 미발행 금액의 20%이며현금영수증 의무발행 업종에 해당하신다면10만원 이상의 거래가 발생했을 때 현금영수증을 반드시발급하셔야 합니다.만약 상대방이 현금영수증 발행을 거부 한다면010-000-1234 로 거래일로부터 5일이내에자진 발행해주시면 됩니다.