보통예금계정의 결산정리분개 필요여부 문의

1-2개월 단기 상품으로 현재 현금성자산으로 인식하여 처리하고 있습니다.

결산시점에 잔액증명서를 발급받으면 채권/CP/CMA 등 투자 상품에 따라 원금과 평가금액이 표시되는데

현금성자산으로 인식하고 있는 경우에도 평가금액에 따라서 미수수익이나 손실 등을 인식해주어야 하나요?

일단 보통예금의 경우 잔액증명서상 잔액과 시재를 맞추는 것으로 결산정리가 종료되는데

이것도 동일하게 평가금액이 아니라 잔고(또는 원금/거래수량) 시재만 맞추면 되는건지 궁금합니다.