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답변 내역

건물관리비 증빙에 대해 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 승우아빠세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.사업자가 사업용 건물 관련하여 임차료 지급시에는 임대료와 관리비를 따로 계산하여 납부하는 경우가 많습니다. 건물주에게 관리비 상당액을 납부하면서 세금계산서, 계산서 등을 받을 경우 정규 증빙을 수취한 것이기 때문에 필요경비 또는 손금에 포함할 수 있습니다. 보험료 등을 사업자가 납부하여야 하나 건물주가 일괄적으로 납부대행을 하는 것으로 이해하시면 될 것입니다.참고하시기 바랍니다.
세금·세무 / 법인세
20.05.27
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재무상태표에 부가세 계정은 선수금, 선급금인가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 승우아빠세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.선급금을 사용할 수 있는 경우는 영업활동 중에서 상품, 원재료의 매입 등을 위하여 거래처에 선지급한 것을 의미합니다. 실무적으로는 부가가치세 신고납부와 관련하여 매입세액공제한 금액이 보다 큰 경우, 선급금보다는 부가가치세 대급금 이란 계정과목을 사용하고 있습니다.참고하시기 바랍니다.
세금·세무 / 양도소득세
20.05.27
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자본적지출 공제가능여부 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 승우아빠세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.자본적 지출이란 대상 목적물이 이미 있는 상태에서 추가 투입으로 해당 목적물의 가치가 상승하는 경우에 목적물의 자산가액에 포함시키는 것입니다. 질문하신 경우에는 자본적 지출보다는 건물의 신축이므로 건물가액에 포함시키는지 여부 입니다. 질문하신 용역이 건물 신축에 필수적으로 포함되어야 하는 것이라면 건물가액에 포함시키는 것이 합당할 것이라 생각합니다.
세금·세무 / 법인세
20.05.27
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보험료 경비처리에 대해 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 승우아빠세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.법인세법 또는 소득세법상 손금 또는 필요경비로 인정되는지 여부는 기본적으로 업무와 관련하여 필수적으로 지출되는지 여부입니다. 회계상 수익비용의 대응의 원칙에 따라 판단하기도 하나 기본적으로는 업무와 관련성 및 필수 지출 여부 등을 종합적으로 고려합니다.질문하신 내용을 보았을 때는 보험료 납부시점에 이미 손금 또는 필요경비로 처리하였을 것이고 조기 해지에 따른 손실은 이미 처음에 계약 당시 인식하였기 때문에 추가로 인식할 것은 없을 것으로 생각합니다.보험 해지를 할 실익이나 별다른 이유는 없을 것으로 판단되나 자세한 상황을 모르기에 확답하긴 어려움을 이해해 주시기 바랍니다.
세금·세무 / 양도소득세
20.05.26
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상품을 할인해서 판매할 때 회계처리, 세무처리
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 승우아빠세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.매출할인의 경우 부가가치세법에서는 과세표준에서는 제외하게 됩니다. 즉, 실제 판매한 금액만을 과세표준에 넣으므로 할인액은 자연스럽게 제외됩니다.그런데 질문하신 내용은 회계상으로 보았을 때 매출에누리에 가깝습니다. 매출할인은 판매대금의 조기 회수에 따라 할인해주는 것이나 매출에누리는 판매시 감량, 변질, 파손 등에 의해 매출액에서 직접 차감해 주는 개념입니다. 매출에누리와 매출할인의 회계처리와 세무상 방법은 동일합니다.참고하시기 바랍니다.
세금·세무 / 양도소득세
20.05.26
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배우자 인적공제시 백만원 기준적용방법
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 승우아빠세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.연말정산시 인적공제의 요건 중 소득금액 요건은 연간 소득금액이 100만원 이하입니다. 여기서 말하는 100만원 이하는 종합소득금액, 양도소득금액, 퇴직소득금액을 합한 금액이며 그 중에서도 종합소득금액 중에서 분리과세와 비과세 소득은 제외됩니다.분리과세는 연간 2,000만원 이내의 이자, 배당소득금액은 분리과세되므로 질문자의 배우자님의 금융소득은 고려할 필요가 없습니다. 그리고 급여가 500만원 이하만 있을 경우 소득금액 요건을 충족하는 것입니다.참고하시기 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
20.05.26
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근로소득원천징수영수증 어떻게 뽑나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 승우아빠세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.근로소득원전징수영수증을 발급하려면 현재 회사에서 작년 입사하여 연말정산이 이루어져야 가능합니다. 그러나 올해 입사한 경우 직전연도 연말정산을 할 수 없기 때문에 금융기관에 제출할 서류를 줄 수 없습니다. 이 경우에는 직원이 홈택스에 접속하여 근로소득원천징수영수증을 발급하거나 이전 근무 회사에 연락하여 받을 수 밖에 없습니다.참고하시기 바랍니다.
세금·세무 / 법인세
20.05.26
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자녀에게 현금 증여시 신고여부에 대해 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 승우아빠세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부모님이 자녀에게 현금을 무상으로 지급시 증여가 됩니다. 해당 자금의 목적에 불문하고 자녀는 본인이 자유로이 사용할 수 있고, 대출의 상환을 수행하는 측면에서도 자녀분이 수혜를 입었기 때문입니다. 다만, 대출약정서를 쓰고 정상적인 이자를 받고 빌려준 금액이라면 증여가 아닙니다.증여라 하더라도 10년 이내에 5천만원 이내의 금액은 증여세가 과세되지는 않습니다.
세금·세무 / 양도소득세
20.05.25
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종합소득세 신고할 때 둘중 한곳에서 결손금 발생하면 어떻게하나요
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 승우아빠세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.각 사업장의 사업소득이 질문하신 바와 같이 한쪽에서는 결손금이 한쪽에서는 이익이 발생한다면 합산하여 과세표준을 계산하시면 됩니다. 합산하여도 결손금이 발생한다면 이월하여 다음연도에서 차감하시면 됩니다.주의하실 점은 결손금이 발생하더라도 신고는 하셔야 다음해에 이월하여 공제할 수 있습니다.
세금·세무 / 법인세
20.05.25
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종합소득세 합산시 한 업종에서만 결손금이 발생할 경우에대해 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 승우아빠세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.사업소득에서 결손금이 발생할 경우, 다른 소득이 있다면 그 다른 소득에서 차감할 수 있습니다. 이 때, 근로소득ㅡ연금소득ㅡ기타소득ㅡ이자소득ㅡ배당소득의 순서대로 차감하게 되며 그래도 결손금이 존재할 경우에 다음해로 이월할 수 있습니다.다만, 부동산임대소득에서 발생한 결손금은 다른 소득에서 차감할 수 없으니 유의하시기 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
20.05.25
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