답변 내역

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.특별히 달라진 것은 없습니다. 다만, 전년도 대비 소비가 증가했다면 일부 추가로 현금영수증이나 신용카드 공제를 적용받을 수 있지만 크게 중요한 사항은 아닙니다.직장인이 계획하에 연말정산 공제를 받을 수 있는 대표적인 항목은 다음과 같습니다. 아래의 공제항목만 잘 활용해도 충분한 절세가 가능합니다. 1번의 절세효과가 가장 큽니다.1. 개인연금계좌나 개인퇴직연금계좌(IRP)은 연간 불입금액의 16.5% 혹은 13.2%의 세액공제를 적용받을 수 있는 절세상품이며 노후대비 상품입니다.연간 개인연금계좌는 최대 600만원, 개인연금계좌+개인퇴직연금(IRP)계좌는 최대 900만원까지 불입하면 연말정산시 세법상 최대로 공제를 받을 수 있습니다. 따라서 여유가 되신다면 개인연금계좌에 600만원, 개인퇴직연금(IRP)계좌에 300만원을 불입하시거나 개인퇴직연금계좌에만 900만원을 불입하셔도 됩니다. 불입금액의 16.5%(총급여 5,500만원 초과자는 13.2%)를 세액공제 받을 수 있어 연간 최대 900만원을 불입할 경우 1,485,000원까지 세액에서 공제가 가능합니다.2. 현금영수증이나 체크카드의 소득공제율(30%)이 신용카드 공제율(15%)의 2배이므로 되도록이면 현금이나 체크카드를 사용하는 것이 좋습니다. 참고로 현금영수증, 신용카드 등의 소득공제를 받으려면 총급여의 25%를 초과해서 사용하셔야 합니다. 그 이하로 사용한다면 공제받을 수 없습니다. 현금영수증 등의 지출액이 총급여의 25%를 초과할 경우, 최저사용금액인 총급여 25%는 신용카드 사용분부터 적용이 됩니다. 따라서 신용카드를 총급여의 25%까지 사용하셔서 신용카드의 다양한 혜택을 보시고, 그 이후부터 체크카드나 현금영수증을 사용하셔서 소득공제율은 30% 적용받는 것이 가장 효율적일 것입니다.3. 무주택자이시면서 세대주라면 주택청약 불입액(연 최대 240만원 한도)의 40%를 소득공제 받을 수 있습니다. 240만원까지 납입을 한다면 96만원의 소득공제가 가능합니다. 그 외, 일정한 요건에 해당하신다면 전세자금대출의 원리금 상환액이나 주택담보대출의 이자상환액, 월세납입액 등에 대해서 공제가 가능합니다.4. 국세청에서 조회되지 않는 의료비/교육비/기부금 등은 스스로 챙겨서 공제를 받으시는 것이 좋습니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.배우자분의 22년 귀속 연간 급여가 500만원 이하이고, 타소득이 없다면 부양가족 인적공제를 적용받을 수 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.외국인이더라도 국내 거주자에 해당하는 근로소득자라면 연말정산을 할 수 있는 것입니다. 이에 해당한다면 연말정산 공제자료를 회사에 제출하여 연말정산을 받으시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.회사에 재직중인 근로자만 연말정산을 합니다. 현재 회사에 재직중이시라면 연말정산 공제자료만 회사에 잘 제출하시면 됩니다. 근로자가 아니고 종합소득세 신고 대상 소득(예: 사업소득 등)이 있다면 연말정산을 하지 않고 5월에 종합소득세 신고를 하셔야 합니다.소득이 전혀 없는 분이라면 납부한 세금이 없으므로 연말정산이나 종합소득세 신고 대상은 아닙니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.연말정산 자료를 정상적으로 제출하지 못했다면 5월에 종합소득세 신고를 하시면 됩니다. 특별한 불이익은 없습니다. 단지, 연말정산 때 일부 세금을 납부하고 5월에 환급받을 뿐입니다. 연말정산은 각 연도마다 진행되기 때문에 22년 귀속 연말정산을 23년 귀속 연말정산에 반영하는 것은 아닙니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 사업자 등록을 하지 않은 프리랜서의 연간 소득금액이 500만원을 초과한다면 지역가입자 건강보험료가 부과됩니다. 참고로 소득금액이란 수익에서 비용을 차감한 금액을 말합니다. 수입이 500만원 정도라면 필요경비를 차감하면 소득금액은 500만원 이하가 될 것입니다.2. 질문자님의 연간 소득금액이 100만원 이하이어야 합니다. 이는 어려울 것으로 보여집니다.3. 일용직 변경신고는 사실상 어려울 것입니다. 단기 아르바이트이더라도 3.3% 사업소득으로 신고할 수 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.프리랜서는 연말정산이 아닌, 5월 종합소득세 신고 대상입니다.종합소득세 신고시, 사업과 관련된 지출(업무용차량경비, 건강보험료, 소모품비, 접대비, 통신비 등등)을 최대한 장부에 반영하여 종합소득세 신고를 하셔야 절세가 가능합니다. 신고여력이 안되실 경우, 세무사에게 맡기는 것이 절세에 도움이 될 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.의료비는 소득 및 연령요건이 없으므로, 질문자님께서 남편분과 자녀분의 의료비를 모두 공제받을 수 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.주택청약 자료도 연말정산 자료에 반영이 됩니다. 만약, 반영되지 않았다면 은행에 주택청약자료를 요청하셔서 회사에 제출하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.사설 학원의 경우에는 미취학아동만 공제 가능합니다. 따라서 초등학생 자녀의 사설학원비는 공제 불가능한 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.