답변 내역

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.직장인이 계획하에 연말정산 공제를 받을 수 있는 대표적인 항목은 다음과 같습니다. 아래의 공제항목만 잘 활용해도 충분한 절세가 가능합니다. 1번의 절세효과가 가장 큽니다.1. 개인연금계좌나 개인퇴직연금계좌(IRP)은 연간 불입금액의 16.5% 혹은 13.2%의 세액공제를 적용받을 수 있는 절세상품이며 노후대비 상품입니다.연간 개인연금계좌는 최대 400만원, 개인연금계좌+개인퇴직연금(IRP)계좌는 최대 700만원까지 불입하면 연말정산시 세법상 최대로 공제를 받을 수 있습니다. 따라서 여유가 되신다면 개인연금계좌에 400만원, 개인퇴직연금(IRP)계좌에 300만원을 불입하시거나 개인퇴직연금계좌에만 700만원을 불입하셔도 됩니다. 불입금액의 16.5%(총급여 5,500만원 초과자는 13.2%)를 세액공제 받을 수 있어 연간 최대 700만원을 불입할 경우 1,155,000원까지 세액에서 공제가 가능합니다.2. 현금영수증이나 체크카드의 소득공제율(30%)이 신용카드 공제율(15%)의 2배이므로 되도록이면 현금이나 체크카드를 사용하는 것이 좋습니다. 참고로 현금영수증, 신용카드 등의 소득공제를 받으려면 총급여의 25%를 초과해서 사용하셔야 합니다. 그 이하로 사용한다면 공제받을 수 없습니다. 현금영수증 등의 지출액이 총급여의 25%를 초과할 경우, 최저사용금액인 총급여 25%는 신용카드 사용분부터 적용이 됩니다. 따라서 신용카드를 총급여의 25%까지 사용하셔서 신용카드의 다양한 혜택을 보시고, 그 이후부터 체크카드나 현금영수증을 사용하셔서 소득공제율은 30% 적용받는 것이 가장 효율적일 것입니다.3. 무주택자이시면서 세대주라면 주택청약 불입액(연 최대 240만원 한도)의 40%를 소득공제 받을 수 있습니다. 240만원까지 납입을 한다면 96만원의 소득공제가 가능합니다. 그 외, 일정한 요건에 해당하신다면 전세자금대출의 원리금 상환액이나 주택담보대출의 이자상환액, 월세납입액 등에 대해서 공제가 가능합니다.4. 국세청에서 조회되지 않는 의료비/교육비/기부금 등은 스스로 챙겨서 공제를 받으시는 것이 좋습니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.해당 주식을 양도할 경우, 양도한 해의 양도소득금액이 250만원을 초과할 경우, 250만원 공제 후 22%의 양도소득세를 납부합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.피상속인(사망자)의 사망시, 상속인으로서 배우자와 자녀가 있다면 최소 10억은 공제가 되며, 자녀만 있을 경우 최소 5억은 공제됩니다. 따라서 피상속인의 상속재산이 위의 공제 금액 이내라면 납부할 상속세는 없습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.급여명세서에 표기되는 세금은 소득세와 지방소득세입니다. 주민세는 지방소득세의 잘못된 용어입니다. 소득세의 10%가 지방소득세로 부과됩니다.기재해주신 주민세(개인분)은 매년 8월 고지서를 통해 납부합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.동생분과 차용증을 작성하시고, 빌려주신 뒤 추후 해당 금액을 상환받으시면 증여에 해당하지 않습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.회사에서 지급받는 경조금 등은 근로소득에 해당되지 않습니다. 급여명세표에 기재되어있는 급여만이 과세대상 근로소득입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.연말정산은 회사의 의무사항으로 회사에 재직중인 근로자만 하는 것입니다. 근로자에 해당한다면 연말정산 자료만 회사에 제출하시면 됩니다. 이에 해당하지 않는 종합소득세 신고 대상자(예: 사업소득자 등)라면 5월에 종합소득세 신고를 하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.프리랜서는 본래 연말정산을 하지 않습니다. 연말정산은 회사에 재직중인 근로소득자의 근로소득을 대상으로 하는 것입니다.따라서 기존처럼 다음연도 5월에 종합소득세 신고를 하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.야간수당도 근로소득으로 보아 세금이 부과되는 것입니다. 다만, 생산직근로자가 받는 초과근로수당 중 연 240만원 한도로 비과세가 적용됩니다. 아래 요건을 충족하는 생산직 근로자에 해당되어야 합니다.1. 직전 과세기간의 총급여액이 3,000만원 이하2. 월정액급여 210만원 이하도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.전년도 월세 세액공제를 받지 못했다면 경정청구를 해야 합니다. 홈택스>신고/납부>세금신고>종합소득세>근로소득신고>경정청구에서 2021년도를 선택하여 월세세액공제를 추가반영하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.