답변 내역

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.외상매입금은 보통 법인의 영업과 관련하여 구매하는 원재료등에 대해서 외상매입금계정을 사용하고그외의 비용은 미지급금 계정을 사용합니다.허나 실무상은 외상매입금과 미지급금 어떤계정을 사용하셔도 크게 상관은 없습니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.법인 결산시에는 한도금액 제한은 없습니다.다만, 세무조정시 손금인정 한도가 있기 때문에 접대비나 업무용승용차 차량 감가상각비한도, 고정자산 감가상각비한도등이 적용되는 것입니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.보통은 택시비는 부가세 매입세액공제가 되지 않기 때문에일반전표에 거래처 코드등록은 하지 않고 거래처에 거래처명으로 등록하여 입력합니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.부가세분개는 보통 매분기 말에 계산하게 됩니다. 따라서 3월말 6월말 9월말에 각각 분개넣어주시면 됩니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.21년 100만원 /4 x 9월/12월22년 100만원 /4합산하면 4번금액나옵니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.아래와 같이 분개하시면 됩니다. 예금 21,001,700/부가세대급금(또는 미수금) 21,000,000 /잡이익 1,700

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.작년 법인세의 경우 보통 미지급세금계정으로 미리 잡아두지만 별도로 잡아두지 않으신 경우에는 법인세 비용계정으로 잡아두시면 됩니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.당초 정당하게 발행한 세금계산서를 수정발행하는 경우에 가산세가 없는 것으로 10월 발급시기가 지났다고 하더라도 수정세금계산서 발행시 가산세는 없는 것입니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.주택을 취득하고 1년이내에 양도하는 경우에는 77%의 세율이 적용되어 양도세가 계산됩니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.법인세법상 손비는 그 법인의 사업과 관련하여 발생하거나 지출된 손실 또는 비용으로서 일반적으로 인정되는 통상적인 것이거나 수익과 직접 관련된 것을 말하는 것이며 해외에서 재화 또는 용역의 공급받은 시점에 환율로 계상한 귀 사례의 경우 카드이용대금명세상의 금액(해외이용금액+국제카드사 수수료+국내카드사 수수료) 차이는 카드수수료등에 해당되는 것으로 판단되므로 차액에 대해 손비처리하시면 됩니다.