답변 내역

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.1.법인 결산비용 해외결제분 ($931.70)해외에서 제공받은 용역의 경우에는 세금계산서등이 발행되지 않기 때문에 매입세액공제가 불가능합니다.2.신용카드 특허연차료 납부분(특허권으로 분개)과세사업에 사용하는 특허연차료는 매입세액공제 가능합니다. 3.공지사항 계약서 전송 등 사용하는 메세지 사이트를 통해 충전한 문자메시지 통신비단순히 충전한 문자메세지 금액은 매입세액공제가 되는것이 아니고 실제 용역을 제공받고 세금계산서등을 발급받을때 매입세액공제가 가능합니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다. 사업자가「부가가치세법」제32조에 따른 세금계산서를 발급한 후 공급받는 자가 잘못 적힌 경우에는 같은 법 시행령 제70조제1항제6호에 따라 재화나 용역의 공급일이 속하는 과세기간에 대한 확정신고기한 다음 날부터 1년 이내(2022. 2. 15. 이후 공급분부터) 수정세금계산서를 발급할 수 있는 것이며, 이 경우 같은 법 제60조제2항제1호 및 제7항제1호에 따른 가산세를 적용하지 않는 것입니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.네 증여재산공제는 수증자를 기준으로 계산되는 것으로서 남편분은 직계존속 증여재산공제 5천과 기타친족공제 1천만원이 적용가능하고아내분도 직계존속 증여재산공제1천과 기타친족공제 1천만원이 적용되어총 1억2천 증여 시 증여세가 부과되지 않습니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.사업자가 과세사업과 면세사업을 겸영하는 경우에 면세사업에 관련된 매입세액의 계산은 실지귀속에 따라 하되, 과세사업과 면세사업에 공통으로 사용되어 실지귀속을 구분할 수 없는 매입세액(이하 “공통매입세액”이라 함)은 부가가치세법 시행령 제81조의 규정에 의해 총 공급가액에 대한 면세공급가액의 비율에 따라 계산하는 것입니다. 싱크대 수리비의 경우 소비성지출로서 과세사업에 사용되는 것으로 보아 매입세액공제 하는 것이 맞을것으로 생각됩니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.법인의 경우 직전연도 공급가액 1억5천미만 소규모 법인에 해당하는 경우에는 부가세 신고기간이 1월에서6월에 해당하고 예정고지 납부한 금액을 기납부세액을 공제합니다.소규모법인에 해당하는지 확인해보시기 바랍니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.화물사업과 관련이 없느 주택에 대한 비용은 가사비와 혼재되어 있기 때문에개인화물 사업장의 비용처리로 인정이 불가능 합니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.2기확정신고는 7월에서 12월또는 법인의 경우 10월에서 12월 부가세 하반기 확정신고서를 지칭하여 말합니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.세금계산서 발급시기가 지났다고 하더라도 착오등의 사유로 수정세금계산서를 발행하는 경우 세금계산서 불성실가산세 부과가 되지 않습니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.부가세 공급가액은 배달부수용역을 포함하여 27,000원이 되는것이고 배달비는 따로 배달용역을 치킨집에 공급한곳에서 매입세금계산서를 받아야합니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.isa계좌로 국내주식등 금융상품을 거래하는 경우 3년간 200만원 비과세(서민형 400만원) 혜택이 있고 초과분은 9.9%의 세율로 분리과세로 원천징수됩니다.또한 해당계좌의 손익을 통산하기 때문에 손실이나면 세금이 줄어들게 되고 세금 공제시기도 3년이후 계좌해지 시점이라 과세이연효과도 있습니다.