답변 내역
- 제가 부모님한테 3억을 받으면 세금을 얼마나 내야하나요?안녕하세요. 홍상표 세무사입니다.1)일반적으로 부모님에게서 3억 원을 증여받으면 약 4,000만 원의 증여세가 발생합니다.10년내 증여받은 금액이 없다는 가정하에 아래와같이 증여세가 계산됩니다. *(3억-5천) x 20% -누진공제(1천) = 4천만원(증여세)2) 2024년 1월 1일 이후 혼인 또는 출산을 한 경우라면, 혼인 또는 출산 전후 2년이내에 부모(직계존속)로부터 증여받는 경우, 1억 원까지 추가로 증여세 공제를 받을 수 있습니다.기존 10년간 5,000만 원의 증여재산공제와 합쳐 최대 1억 5,000만 원까지 비과세가 적용됩니다.그렇다면, 아래와 같이 증여세가 계산됩니다.*(3억-1.5억) x 20% -누진공제(1천) = 2천만원(증여세)감사합니다세금·세무 / 상속세25.07.1100
- 아버지 토지 담보로 은행에서 대출을 받았을 때 증여세안녕하세요. 홍상표 세무사입니다.여기서 '실제 지급한 이자'는 차주(질문자 본인)가 은행에 실제로 납부한 이자를 의미합니다.즉, 은행 이자율이 4.6% 이상이고, 실제로 그 이자를 모두 본인이 부담하고 있다면, 법정 이자율로 계산한 이익에서 실제 납부한 이자를 빼면 0원이 되어 증여세 과세 대상이 되지 않습니다.감사합니다세금·세무 / 증여세25.07.1100
- 주거용 오피스텔의 주택 인정과 관련 취득세는 어떻게 되나요?안녕하세요. 홍상표 세무사입니다.주택취득세(1.1~3.5%) 적용안되고 일반 취득세(4.6%)가 적용됩니다.주택이 아니므로 생애최초 주택구입자에 대한 취득세 감면역시 적용되지 않습니다.오피스텔 소유자 주택을 소유한 자가 아니므로 대출(주담대 불가), 청약시는 무주택자 가정하는 것으로 알고있습니다. (그러나, 이부분은 세무분야가 아니므로- 은행과, 청약시 정책확인 필수) 감사합니다.세금·세무 / 취득세·등록세25.07.0200
- 인적공제와 간이세액표 부양가족 등록 차이점안녕하세요. 홍상표 세무사입니다.월별 원천징수와 연말정산 인적공제는 "결과적으로 동일한 항목을 반영"하지만, 적용 시점과 정확성에서 차이가 있습니다. 즉, 월별로 부양가족을 반영해 세금을 덜 내더라도, 연말정산 때 실제 요건이 안 맞으면 추가 납부해야 하며, 반대로 요건이 맞으면 환급을 받을 수 있습니다.따라서 월별로 원천징수과정에서 부양가족을 반영하는 인적공제효과가 실제 연말정산 때 한번에 적용하는 것과 실제 공제요건(부양가족의 인적공제요건에 부합)을 충족한다면, 시점에만 차이가 있을뿐 세금효과는 동일합니다.감사합니다.세금·세무 / 연말정산25.07.025.01명 평가00
- 가중평균차입이자율 계산에 대해 문의합니다.안녕하세요. 홍상표 세무사입니다.가중평균차입이자율은 '대여 시점 현재 실제 실행되어 잔액이 남아있는 차입금'에 대해서만 적용합니다. 즉, 한도 설정이 되어 있지만 아직 실행되지 않은, 즉 미실행 금액은 가중평균차입이자율 산정에 포함하지 않습니다.감사합니다.세금·세무 / 법인세25.07.025.01명 평가10
정말 감사해요100
- 개인사업자인데 배우자 명의의 차량 관련 경비 처리안녕하세요. 홍상표 세무사입니다.배우자 명의 차량도 사업 관련성, 실제 사용, 비용 지출 증빙이 철저히 준비된다면 일부 경비처리가 가능하나, 본인 명의 차량이 아니므로 감가상각비 등은 인정이 안됩니다.따라서 사업과 관련된 차량 경비를 보다 안전하고 효율적으로 처리하려면 차량 명의를 본인(사업자) 앞으로 이전하는 것이 가장 확실한 방법입니다.감사합니다.세금·세무 / 종합소득세25.07.0200
- 2주택 가구의 종전주택 양도세 비과세혜택안녕하세요. 홍상표 세무사입니다.*자녀의 1주택 매도후 세대기준 1주택만 보유하고 있는 상황남아있는 종전주택이 2년이상보유( 조정대상지역내 취득일경우 2년거주요건 추가충족) 할 경우 1세대 1주택 양도세 비과세 (12억까지) 가능합니다.다만, 현상황에서 추가적으로 절세포인트를 고민해볼 필요가 있습니다.대안1) 일시적 1세대 2주택 양도세 특례 적용되는 지 검토해볼 것종전주택 먼저매도후-> 자녀의 주택을 매도하는 순서로 진행하고 아래요건을 충족할 경우, 자녀주택과 종전주택 모두 양도세 비과세가 적용되므로 검토할 가치는 있습니다. [일시적 1세대 2주택 요건]종전주택을 취득한 날로부터 1년 이상 경과 후 신규주택을 취득할 것신규주택 취득일로부터 3년 이내에 종전주택을 양도할 것종전주택을 2년 이상 보유(조정대상지역이면 2년 이상 거주도 필요)대안2) 자녀와 부모님이 실질적으로 세대분리후 양도할 것자녀가 충분한 소득이 있어서 독립세대로 인정받을 수 있고, 주민등록상 세대를 분리한후( 형식적분리), 실제로 경제활동의 근거지 및 거주지까지 독립적으로 완전하게 세대를 분리후 종전주택을 양도할 경우, 1세대 1주택 비과세 요건을 충족할 수 있습니다.*양도세 비과세 판정에 대한 문제는 실제 양도전에 세무전문가와 상담을 받아보시길 권장드립니다.감사합니다.세금·세무 / 양도소득세25.07.0200
- 가족간 증여, 차용 관련 문의드립니다.안녕하세요. 홍상표 세무사입니다.증여와 차용 한도는 별개로 적용됩니다. 증여 5,000만 원 비과세 한도와 차용 2억 1,700만 원(이자 차액 기준) 한도는 각각 별도로 적용됩니다.즉, 부모님께 5,000만 원은 증여로 받고, 추가로 약 2억 1,700만 원까지는 무이자로 빌릴 수 있습니다.당연히, 해당 차입금에 대해서는 차용증 작성하시고, 계좌이체로 실제상환등의 증빙이 갖춰져야 추후 세무서에서 나오는 소명(증여의심에 대한 소명)등에 대응이 가능합니다. 감사합니다.세금·세무 / 증여세25.07.0200
- 단독주택 상생임대인제도 이렇게 해도 적용 될까요?안녕하세요. 홍상표 세무사입니다.1.현 세입자가 묵시적갱신으로 임대기간이 늘어나도 상생임대차 기간계산 시 합산됩니다. 2. 국세청의 임대기간 문의 가능성국세청에서 임대기간이 1년 6개월인 이유를 문의할 가능성은 낮습니다. 상생임대인 제도에서 직전 임대차계약은 1년 6개월 이상이면 충족되므로, 1년 6개월로 설정한 것 자체는 문제가 되지 않습니다. 3. 펜으로 수정한 계약서의 효력기존 계약서에 펜으로 임대기간을 수정하고 특약사항을 추가한 계약서도 법적으로 인정되는데요, 수정부분에 임대인과 임차인의 도장날인이되고, 수정내용이 명확하게 기재되고, 양당사자 합의가 명확히 드러나야될 것같습니다.4. 3~4년후 매도시 비과세 혜택여부상생임대기간 요건 충족 후 에는 언제든지 양도하여 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.다만, 양도세 비과세 특례에 해당하는 주제이므로 인터넷상담으로만 비과세를 확정하지 마시고 실제 상생임대주택 특례 적용전에 세무전문가의 조력(실제, 공부검토를 받고)을 받으시길 추천드립니다. 감사합니다.세금·세무 / 양도소득세25.07.0100
- 기부금영수증 합계표 제출 방법에 대하여안녕하세요. 홍상표 세무사입니다.종이로 끊은분만 제출하시되, 현물, 금전 포함해서 작성하셔야합니다.아래 법령에도 기부금이라는 표현만되어있고 현물은 제외한다라는 표현도 없기 때문에 기부금전체를 포함하여 기부금영수증 발급하계표를 제출하시면됩니다.[근거]법인세법 제112조의2(기부금영수증 발급명세의 작성ㆍ보관 의무 등)③ 기부금영수증을 발급하는 법인은 해당 사업연도의 기부금영수증 총 발급 건수 및 금액 등이 적힌 기획재정부령으로 정하는 기부금영수증 발급합계표를 해당 사업연도의 종료일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내에 관할 세무서장에게 제출하여야 한다. 다만, 전자기부금영수증을 발급한 경우에는 그러하지 아니하다.감사합니다.세금·세무 / 법인세25.07.0100