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부가가치세 신고 관련 질문이 있습니다.
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.면세사업자에 해당하는 경우 납부할 부가가치세가 없으므로 부가가치세 신고의무는 없습니다.다만, 면세법인의 경우 부가가치세 확정신고(1월, 7월)시 세금계산서 합계표를 제출할 수는 있으니참고하시어 진행부탁드리겠습니다.또한 확정신고시 합계표를 제출하신 경우 2월 10일까지 제출하는 세금계산서 합계표 의무가 면제될 것입니다.
세금·세무 / 부가가치세
23.07.20
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법인 부가세 수정신고가 발생하면
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.단순 수정신고를 통해 세무조사 나올 확률이 유의미하기 증가하기는 어렵습니다.명백한 탈루혐의가 있는 항목에 대한 수정신고가 진행되는 경우 세무조사 확률이 높아질 수 있으나차량의 공제/불공제는 고의성보단 실수에 해당할 확률이 높으므로 세무조사에 대한 확률이 높아지진 않을것으로 판단됩니다.
세금·세무 / 법인세
23.07.20
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자녀에게 주식을 양도하는 경우 세금을 내야 되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.아닙니다. 말씀하시는 5천만원은 증여에 해당할 때 적용되는 것이며 양도하시는 경우 별도 5천만원 규정은 존재하지 않습니다.양도란 자산을 유상으로 이전하는 행위를 의미하며, 증여란 자산을 무상 또는 저가로 이전하는 행위를 의미합니다.질문자님께서 자녀분에게 대금을 지급받으시고 주식을 양도하시는 경우 양도차익에 대한 양도소득세가 부과될 것입니다.반면 자녀분에게 무상으로 증여하시는 경우 10년간 5천만원의 증여재산공제를 제외한 차액에 대하여 증여세가 부과될 것입니다.상장주식의 자산가치 평가는 증여일 기준 2개월간 종가평균액으로 결정되니 참고부탁드리겠습니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.07.20
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부가세 확정 신고 관련 질문이 있습니다.
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 맞습니다. 직원이 없는 1인사업장은 복리후생비 및 부가가치세공제가 어려울 것입니다.실무상 여비교통비 항목을 많이 사용하고있으니 참고하시어 진행부탁드립니다.
세금·세무 / 법인세
23.07.20
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부가세 기한내 수정신고 가산세에 대해
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.아닙니다. 계산서와 세금계산서가 정상적으로 발행되었으나 단순 신고만 잘못한 것이므로 가산세는 부과되지 않을 것입니다.신고기한 내 수정하여 신고한다면 가산세는 없을 것이나, 신고기한이 지난 후 수정하여 신고하신다면과소신고가산세(과다환급가산세) 10%가 부과될 수 있으니 신고기한 내 수정부탁드립니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
23.07.20
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공제와 불공제 업종의 차이가 궁금합니다.
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.부가가치세 공제는 사업사용유무에 따라 결정될 것입니다.따라서 동일한 물품을 구매하거나 사용하였더라도 사업에 사용하지 않았다면 공제가 불가능합니다.이러한 불공제가 진행되는 대표적인 업종은 임대업이 있습니다.임대업의 경우 차량관련비용, 편의점비용 등 대부분의 항목에 대하여 공제와 비용처리가 어렵습니다.이와같은 이유는 임대업을 영위하기 위해 차량을 사용했다는 사실과, 편의점을 이용했다는 사실을 입증하기 어렵기 떄문이니불공제하는 업종의 경우 사업관련성을 입증하기 어렵기 때문으로 이해해주시면 좋을 듯 싶습니다.(다만, 당초부터 공제가 불가능한 면세업 등은 설명에서 제외하였습니다.)
세금·세무 / 연말정산
23.07.20
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법인세를 환급해 주는 이유는 무엇인가요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.결손금 소급공제를 말씀하시는 것으로 보입니다.결손금 소급공제란 당해년도 결손금이 발생한 경우 해당 결손금을 차기부터 공제하지 않고전기에 공제한 것으로 가정하여 납부한 금액을 환급해주는 제도를 의미합니다.결손금 소급공제는 손실이 발생한 납세자의 지원을 위한 제도이며 개인사업자도 가능하며 법인만 가능한 것은 아닌점 참고부탁드립니다.
세금·세무 / 법인세
23.07.20
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부가세 매입불공제를 공제처리, 수정신고
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.불공제처리대상을 공제로 신고하신 경우 과소신고가산세(과다환급가산세)와 납부지연가산세가 부과될 것입니다.과소신고가산세는 10%, 납부지연가산세는 일자별 이자율만큼 부과되니 참고부탁드립니다.단순 공제/불공제 항목으로 인해 세무조사 대상에 선정되기는 어렵습니다.다만, 위와같은 실수가 지속적으로 반복되거나 의심혐의가 있는 상황에서 수정이 들어간다면 문제가 될 순 있습니다.불공제항목을 공제항목으로 신고하였으므로 불공제금액에 대한 손금산입 조정은 필요할 것으로 판단됩니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.07.20
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세금 감면 혜택은 어떻게 받을 수 있나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.질문자님의 구체적인 상황을 알지못하므로 대표적인 세액감면 기재해드리는점 양해부탁드립니다.1. 창업중소기업 -창업중소기업이란 해당업종을 최초로 창업한자에게 세액감면혜택을 부여하는 것을 의미합니다. -창업요건, 업종요건, 지역요건, 나이요건을 만족하여야 하며 5년간 50%~100%의 감면이 가능합니다.2. 중소기업특별세액감면 -중소기업특별세액감면이란 특정업종을 영위하는 중소기업에 대해 세액감면 혜택을 부여하는 것을 의미합니다. -지역요건, 업종요건, 중소기업요건을 만족하여야 하며 기간제한없이 5%~30%의 감면을 받을 수 있습니다.3. 중소기업취업자 소득세감면 -중소기업에 취업한 근로자에 대한 세액감면혜택을 의미합니다. -나이, 업종, 취업요건을 만족하여야 하며 3년(5년)간 70%(90%)의 감면을 적용받을 수 있습니다. -별도 첨부서류는 없으며 회사에서 감면대상자에 대한 신청이 선행되어야 하니 참고부탁드립니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
23.07.20
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양도소득세 신고 하는 방법 아떻게 되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.가능하시다면 지인분의 도움 또는 세무사에게 의뢰하시는 것을 추천드립니다.물론 세무서에 가신다면 양도소득세 신고 도움을 받으실 수 있을 것입니다.그러나 세무서에서는 비과세의 판단, 중과여부의 판단 등 판단을 진행해주지 않을 것입니다.단순 질문자님의 자료를 바탕으로 입력만 진행할뿐 질문자님의 상황에 맞는 분석을 진행되지 않을 수 있으며추후 가산세 등 문제가 발생한다면 질문자님께서 100%부담하게 될 것이니 가능하시다면 세무사에게 의뢰하시길 권유드립니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.07.20
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