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답변 내역

유상증자시 액면가보다 높은금액으로 증자한 경우 해당차액은 무엇으로 회계처리하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.액면가보다 높은 금액으로 증자가 진행된 경우 액면금액을 초과하는 금액에 대하여 주식발행초과금으로회계처리하시면 되니 참고하시어 진행부탁드립니다.
세금·세무 / 법인세
23.07.15
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사용중이던 기계장치1200만원으로 매각시매출채권 발생시키고 감상비누계액 500만원과 상계하고 난 차액은 유형자산 처분이익으로 처리시 회계처리는?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.당초 기계장치 장부가액을 알 수 없어 정확한 금액을 기재해드리지 못하는 점 양해부탁드립니다.차변에 매출채권을, 대변에 기계장치 장부금액을 기재하신 후 차액을 잡이익처리하면 되니 참고하시어 진행부탁드립니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.07.15
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법인에서 금년4월부터 내년3월까지 1년 보험료를 납부하였고 금년말결산시에 내년3개월간보험료에 대한 회계처리는?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.당초 보험료를 전액 비용처리하였다면 3개월치 보험료를 선급보험료로 대체하여주시면 되니참고하시어 회계처리 부탁드리겠습니다.
세금·세무 / 법인세
23.07.15
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간이과세자 식당에서 발행한 세금계산서를 착오로 부가세신고시 매입세액공제를 받았는데 가산세 적용되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.간이과사제는 원칙적으로 세금계산서 발행이 금지되어 있습니다.만약 세금계산서가 발행되었다면 세금계산서 발행대상 간이과세자에 해당할 것으로 판단됩니다.세금계산서 발행대상 간이과세자인 경우 별도 가산세는 없을 것입니다.그러나 세금계산서를 발행하지 않았음에도 불구하고 임의로 세금계산서를 기재하여 신고를 진행하신 경우가산세 부과대상에 해당하니 참고하시어 진행부탁드립니다.
세금·세무 / 부가가치세
23.07.15
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사업자 공제 받으려면 사업자 카드 써야하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.사업용카드로 등록하지 않았더라도 실제 사업에 사용하셨다면 부가가치세 공제 및 소득세 비용처리 가능하십니다.미등록카드를 인정받기 원하시는 경우 부가가치세 신고용 신용카드사용내역을 수령해주신 후해당내역을 반영하여 부가가치세 신고를 진행해주시면 됩니다.또한 세무서에서 소명요청이 있을 수 있으니 카드사용내역을 사업에 사용하였다는 것에 대한 증빙을 보관해주셔야 합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.07.15
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부수입이 얼마 이상이 되어야 소득신고를 해야되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.기타소득에 해당하시는지, 사업소득에 해당하시는지에 따라 신고유무가 달라지실 것입니다.기타소득에 해당하는 경우 연300만원을 넘는다면 합산하여 신고해주셔야 하며사업소득에 해당하는 경우 금액과 무관하게 소득신고를 진행해주셔야 합니다.다만, 금액이 소액이신 경우 추가납부할 세액은 발생하지 않을 것으로 예상되니 참고하시어 진행부탁드립니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.07.15
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종합소득세질문입니다 종합소득세 중 근로소득자가적용받는 세액공제는 어떤게있을까요
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.근로소득자에 대한 주요 세액공제항목 기재해드리니 참고부탁드립니다.1. 근로소득세액공제 -산출세액범위에 따라 20만원∼74만원의 범위 내에서 세액공제 적용받을 수 있습니다.2. 자녀세액공제 -자녀수에 따라 1인(15만원), 2인(30만원), 3인(2인 + 2인초과시 1인당 30만원)의 세액공제를 받을 수 있습니다.3. 연금계좌세액공제 -총급여에 따라 600만원(900만원)을 한도로 15%(12%)의 세액공제율을 적용받을 수 있습니다.4. 보험료세액공제 -보험료 납입금액에(100만원한도) 대하여 12%~15%율을 적용하여 세액공제 가능합니다.5. 의료비세액공제 -총연봉의 3%이상 사용한 의료비에 대하여 세액공제 가능합니다. -일본 기반공제대상자는 연700만원 한도내에서 가능하며, 그 외 대상자는 한도 없습니다.6. 교육비 세액공제 -사용한 교육비에 대하여 15%의 세액공제를 적용받을 수 있습니다. -본인은 교육비 제한이 없으며, 초, 중, 고등학생 300만원 대학생 900만원을 한도로 합니다.7. 기부금 세액공제 -지출한 기부금에 대하여 20%(35%)만큼 세액공제 가능합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.07.15
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신고불성실 가산세 대상 과표 관련해서 질문이 있습니다
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 맞습니다. 미납한 금액에 대하여 신고불성실 가산세가 부과된다 생각해주시면 되십니다.기납부세액, 세액공제를 적용한 후 최종적인 납부세액에 20%(40%)를 계산해주시면 되십니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.07.15
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도서구입시는 부가세가 없나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 맞습니다 도서, 신문, 잡지 등은 부가가치세 면세대항에 해당합니다. 또한 도서의 내용을 담은 음반, 녹음테이프, 비디오테이프 등을 첨부하여 하나의 단위로 공급하는 경우에도 부가가치세는 면세됩니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.07.15
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한개업체 매입 세금계산서를 5월에 이미 처리했는데 실수로 다시한번 6월에 다시 처리후 부가세확정신고를 했을경우 조치방법은?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.처리했다는 것이 동일한 세금계산서를 중복하여 발행했다는 것인지요?동일한 세금계산서를 중복으로 발행하신 경우 현재 확정신고기한이 지나지 않았으므로 수정하여 신고해주시면 되십니다.만약 2023년 이전분에 대한 세금계산서를 발행하신 경우 중복발행한 세금계산서를 수정발행(취소)하시면 되니참고하시어 진행부탁드립니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.07.15
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