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답변 내역

종합소득세 기간이 다가오는데 무엇을 미리 준비하면 좋을까요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.종합소득세는 1년간 벌어들인 소득에서 비용을 차감하여 납부할 세금을 계산하게 됩니다.따라서 첫째로 준비하셔야 할 것은 1년간 사용한 비용을 정리하는 것입니다.통신비, 임대료, 접대비, 수수료 등 지출된 모든 비용을 빠짐없이 집계하는 것을 첫째로 보셔야 합니다.쇼핑몰 사업자를 하시는분들이 종종 누락하는 대표적인 비용은 신고하지 않은 인건비, 등록면허세, 쇼핑몰수수료(해외쇼핑몰인경우), 블로그 광고비용 등이 있으니 참고부탁드립니다.또한 질문자님께 해당하는 세액공제 또는 세액감면이 있는지 확인해보는 것이 좋습니다.창업중소기업감면의 경우 5년간 50%~100%의 세금을 감면해주고 있으며, 중소기업특별세액감면은 5%~30%의 세금을 감면해줍니다.질문자님의 업종이 감면업종에 해당하는지 파악하고, 누락된 비용을 빠짐없이 반영하는 준비를 하시는것이 좋아보입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.04.26
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종합소득세 신고 홈택스로 하려고하는데 언제부터 신고 가능한가요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.홈택스 종합소득세 신고는 5.1~5.31간 진행 가능하십니다.현재는 신고탭이 열려있지 않으므로 신고 불가능하시며, 다음주에 진행부탁드립니다.근로소득만 있으신 경우, 홈택스 접속하시어 '근로소득 원천징수영수증' 및 '연말정산 간소화자료' 바탕으로신고서 작성해주시면 되시며 홈택스에서 조회되지 않는 기부금, 월세 등이 있으신 경우 해당 항목만 별도구비 부탁드립니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.04.26
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일반전표, 매입매출전표 입력 구분을 어떻게 하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.1. 일반전표와 매출전표의 차이는 부가가치세 여부입니다. 부가가치세를 공제받은 항목은 매출전표로, 부가가치세가 없는 항목은 일반전표로 입력해주셔야 합니다. 질문자님의 사례에서 접대비는 부가가치세 공제가 불가능한 항목으로 일반전표에 입력하는 것이 타당하며 차량유지비 역시 공제대상 차량이 아닌 경우 매출전표에 입력하시면 되십니다. 다만, 이는 신용카드/현금영수증 전표에 해당하는 것으로 세금계산서인 경우 매출전표에 입력해주셔야 합니다.2. 일반과세자는 위 1번 답변에 따라 기재하시면 되시며, 간이과세자의 경우 세금계산서는 매출전표 현금영수증/신용카드는 일반전표에 입력부탁드립니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
23.04.26
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증여받을 때 세대생략할증과세율이 뭔가요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.세대생략 할증과세란 세대를 건너 뛴 증여에 대하여 추가세율을 적용하는 것을 의미합니다.예를들어, 할아버님 아버님 자녀가 있는 경우 할아버님께서 자녀에게 직접 증여하는 것은 중간의 아버님 세대를 건너 뛴 증여이기에추가세율이 붙는 것입니다.이는 할아버님 -> 아버님 -> 자녀로 이어지는 증여를 할 경우 증여세가 2번 부과되지만, 할아버님 -> 자녀로 증여될 경우증여세가 1번만 부과되는 불합리함을 개선하기 위함입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.04.26
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어머니와 아들의 공동명의 집을 어머니 단독명의로 바꾸려고하는데 증여세가 얼마나되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.공동명의 주택을 단독명의로 변경하는 경우, 공동명의자의 지분을 다른 공동명의자가 무상으로 수령한 것으로 보게됩니다.질문자님의 사례의 경우 질문자님의 지분을 어머님이 무상으로 받을 것으로 세금계산이 될 것이며,질문자님 지분을 50%로 가정하는 경우 무상으로 이전되는 금액은 7천5백만원 정도이며 직계존비속 5천만원 공제 차감하고2천5백만원에 10%세율 적용될 것으로 판단됩니다.빌라의 가격, 10년 내 증여여부에 따라 세금은 변동될 수 있으니 참고바랍니다.또한 아래자료 첨부한느 경우 개인적인 등기이전은 가능하나, 전문가의 도움을 받는것이 좋을 수 있으니 고려해보시기 바랍니다.넘겨주는사람: 등기 권리증, 인감증명서, 주민등록 초본(주소변동 포함), 인감도장넘겨받는 사람: 주민등록 등본기타서류 : 증여계약서 및 가족관계증명서도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
23.04.26
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혹시 거래징수제도가 적용되는게 부가가치세인가요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 맞습니다. 거래징수란 사업자가 재화나 용역을 공급하는 때에 공급받는 자로부터 당해 재화나 용역에 대한 과세표준에 소정의 세율을적용하여 세액을 징수하는 것을 의미합니다.부가가치세는 실제납부자는 구매자이지만, 사업자가 재화 또는 용역을 공급하는 때 부가가치세를 구매자로부터 대신 징수하여 납부하는 세목으로 일종의 거래징수제도에 해당합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 부가가치세
23.04.26
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직장인이 주택임대소득을 받을 때 세율 구간은 어떻게 되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.종합소득세란 총수입금액에서 필요경비를 제외한 금액에 세율을 곱하여 산출세액을 계산하고 있습니다.따라서 단순경비율 적용대상이 맞으시다면 후자가 적정하십니다.또한, 단순경비율보다 실제 사용된 경비가 더 큰 경우 해당 경비를 반영하여 신고하는 방안도 고려부탁드립니다.실제 사용된 경비란 재산세, 이자비용 등을 의미합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.04.26
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기타소득금액이 연간 3백만원 이하인 경우 기한후 신고 또는 경정청구가 가능합니까?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.아쉽게도 경정청구 또는 기한후신고 불가한 것으로 규정하고 있습니다.다만, 세무사 조사관 재량에 따라 신고수락하는 경우가 있으므로 관한 세무서에 문의하시는 것이 좋아보입니다.국징, 서면-2015-징세-2029, 2016.12.30[ 제 목 ]기타소득금액의 기한후신고 가능여부[ 요 지 ]납세자가 원천징수된 연 300만원 이하인 기타소득을 합산신고하지 않는 경우 「국세기본법」제45조의3 제1항의 기한후 신고가 불가한 것임국세청 2009-04-09○ 사실관계- 거주자가 300만원에 미달하는 2007년 귀속 기타소득금액을 사업소득에 합산하여 2008.5월 말에 종합소득세 신고·납부함.- 2009년 1월에 해당 기타소득을 종합과세로 신고하지 아니하고 분리과세로 신고하는 것이 더 절세방법이었음을 발견함.○ 질의내용- 종합소득과세표준에 합산하여 신고한 기타소득을 분리과세로 경정청구를 통해 환급이 가능한지 여부○ 회신 -거주자가 기타소득금액이 300만원 이하인 소득으로서 「소득세법」제127조에 따라 원천징수된 당해 소득을 종합소득과세표준의 계산에 있어 합산하여 신고한 경우에는 경정청구에 의하여 원천징수 분리과세 방법으로 변경할 수 없는 것입니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.04.26
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예금 이자 많이 받으면 연말정산 부양가족에 못넣나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.거주자가 금융소득만 보유하고 있으며, 금융소득(이자, 배당) 2천만원 이하인 경우 부양가족 등록 가능하십니다.금융소득은 2천만원을 초과하는 경우 종합소득세 확정신고 대상에 해당하며, 2천만원 이하인 경우분리과세로 종결되므로 부양가족 등록도 가능한 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.04.26
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주택임대소득이 2천만원을 초과했을 경우 경비는 어떻게 되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.2천만원을 초과하여 종합과세되는 경우 필요경비는 아래 둘 중 큰 금액으로 적용할 수 있습니다.1. 실제 임대사업에 사용된 경비(재산세, 이자비용 등)2. 소득세법에서 규정한 필요경비율또한 소득세법에서 규정한 필요경비는 단순경비율, 기준경비율 여부에 따라 금액이 달라지니 참고부탁드립니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.04.26
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