안녕하세요 김성은 전문가입니다.
상속세
Q. 부모님의 재산상속세는 얼마나 나오나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.상속세는 피상속인의 모든 재산이 과세대상이 되며, 총 상속재산가액에서 각종 상속공제를 제한 후의 과세표준에 따라 세율이 차등 적용되며 아래 표와 같습니다.상속재산보다 상속채무가 더 큰 경우에는 상속재산가액을 한도로 채무를 상속받는 한정승인을 신청하실 수 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 복권에 당첨되면 금액 따라 세금이 다르나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.복권 당첨금은 기타소득에 해당하며, 지급액의 22%(지방소득세 포함)가 원천징수 됩니다. (200만원 이하 당첨금은 비과세)다만, 복권 당첨금이 3억원을 초과하는 경우, 초과액에 대해서는 33%(지방소득세 포함)가 원천징수 됩니다.또한, 복권 당첨금은 원천징수 납부로 납세 의무가 종결(분리과세)되므로 종합 소득에 합산되지 않습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
상속세
Q. 상속세와 증여세의 차이점과 혜택
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여와 상속은 적용세율은 같습니다.증여는 받을 재산을 선택하여 받을 수 있지만, 상속세는 피상속인의 모든 재산에 대하여 세금이 부과된다는 차이점이 있습니다.또한, 증여공제는 관계에 따른 증여재산공제(직계존속으로부터의 증여 시 5천만원 등) 뿐이지만, 상속 시 상속공제는 그 항목과 적용 금액이 다양합니다.따라서 단순하게 자산총액만으로 증여, 상속 중 어느 것이 유리한 지 따지기는 어려우며, 정식 컨설팅을 받으셔야 할 사항입니다.다만, 일반적으로는 배우자가 있는 경우 돌아가시게 되면 상속공제가 최소 10억까지는 가능하며, 배우자가 없는 상황에서 돌아가시는 경우에는 상속공제가 최소 5억까지 가능합니다. (상속인 외의 자에 대한 유증 등이 있는 경우는 제외)상속개시일로부터 10년 이내의 증여는 사전증여재산으로 상속세 신고 시 합산 되는 점 참고로 말씀 드립니다.답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 부동산 증여 예정인데 일반 농지 인데 증여세 기준이?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여재산의 평가는 시가평가가 원칙입니다.일반적인 토지의 경우 시가 산정이 어려워 공시지가로 평가하기도 하지만, 시세와 갭이 크다고 판단되면 추후 세무서 자체 감정평가로 경정될 수 있습니다.증여재산공제는 증여자와 수증자와의 관계에 따라 달라집니다.배우자로부터의 증여는 10년 간 6억까지, 직계존속으로부터의 증여는 5천만원(미성년자 2천만원), 기타친족으로부터의 증여는 1천만원까지 증여재산공제가 적용됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 대회 우승 상금도 세금을 내야 하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.다수가 순위 경쟁하는 대회에서 입상자가 받는 상금과 부상은 기타소득으로 봅니다.해당 기타소득은 필요경비가 80% 적용되는 소득입니다.따라서, 받은 소득에서 80%를 제한 금액이 기타소득금액이 되며 22%의 세율로 원천징수 한 후 지급되게 됩니다.해당 소득은 다음년도 5월에 다른 소득(근로, 사업소득 등)과 합산하여 종합소득세 신고를 해야합니다.(기타소득금액 300만원 이하인 경우 분리과세 선택 가능)제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다 .
양도소득세
Q. 부모님께 주식을 받을때에도 세금을 내나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.일단, 주식 증여 시 증여세가 발생하며, 추후 증여 받은 주식을 매도하는 경우에는 해당 주식이 양도소득세 대상인지 여부에 따라 세금 발생여부가 달라집니다. 국내 상장 주식으로 대주주에 해당하는 경우나, 비상장주식 또는 해외주식의 양도인 경우에만 양도소득세 과세 대상입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 연말정산에세 소득공제는 무엇이고 세액 공제는 무엇입니까?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.소득공제는 세율을 곱하기 전의 과세표준에 영향을 주는 공제이고, 세액공제는 과세표준에서 세율을 곱한 후의 산출세액에 영향을 주는 공제입니다.따라서, 일반적으로는 소득공제가 세액공제보다 절대적인 금액이 큽니다.소득공제금액에서 세율을 곱해야지만 세액공제와 같은 효과가 있기 때문입니다.소득공제와 세액공제는 근로자가 선택하여 적용하는 것이 아니며 항목별로 공제방법이 정해져 있는 것으로 어떤 것이 더 유리하거나 하지는 않습니다.도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
증여세
Q. 증여세는 얼마나 될까요???부탁드립니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.동일인으로부터의 증여는 10년 간의 증여가액이 합산되어 계산되기 때문에, 10년 마다 한 번씩 나누어 증여받는 것과 10년동안 모두 증여 받는 것은 세부담 차이가 큽니다.증여재산은 시가평가가 원칙이므로 모두 시가이며 한번에 증여(또는 10년 내 모두 증여)를 가정하는 경우에는 증여재산가액은 12.8억이며 성년 자녀일 때 5천만원 증여재산공제가 되므로 과세표준은 12.3억이 됩니다.40% 세율구간에 해당되며, 증여세는 약 3.3억입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 갑근세에 대해 궁금한점 있습니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.회사에서는 매월 급여 지급 시 근로자가 내야 할 소득세를 근로소득간이세액표에 의해 계산하ㄱ고, 연말정산으로 정확히 정산합니다.근로소득간이세액표는 월 급여액과 부양가족 수에 따라 차등적용되며, 국세청 홈택스에서 조회/발급 > 근로소득간이세액표 탭에서 본인의 월 급여액과 부양가족 수를 기재하면 조회가 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 세금을 낼때 통상적으로 국세에 10%의..
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.모든 세금에 지방세가 붙는 것은 아닙니다.부가가치세, 상속세, 증여세 등에는 지방세가 붙지 않습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.