세무사입니다.
종합소득세
Q. 법인사업자, 개인사업자 장부기록 및 세무 조정 관련 질문
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 무한입니다. 세금에 한도는 없습니다. 최고세율을 물어보시는 거라면 45%입니다.2. 감면이 아니고 세율자체가 법인이 낮습니다. 감면은 비슷하다 보시면 됩니다.3. 법인은 2억까지 10% 200억까지 20% 입니다. 개인은 1200만원까지 6%, 4600만원까지 15%, 8800만원까지 24%, 1.5억까지 35%입니다.4. 무슨말씀인지 이해가 가지않습니다.법인대표가 사용한 금액을 비용처리 가능한지 물어보는것이라면 법인업무에 관련된 비용이라면 가능합니다.
양도소득세
Q. 자식에게 증여시 세금 양도세 질문
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.시가가 2.3억원이고 자녀가 성인이고 과거 10년동안 직계존속으로부터 증여가 없는경우 5000만원 공제하고 1억까지 10%, 5억까지 20%이므로 약2600만원의 증여세가 고지됩니다.여기서 근저당이라던가 대출금이 잡혀있어서 이를 함께 증여하신다면 해당 근저당금액은 증여가액에서 빼고 계산하시면 됩니다.단, 해당 채무부분은 양도세가 과세될 것인데 양도세는 양도가액에서 취득가액을 뺀 차익에 대해 과세합니다. 주어진 정보만으로는 양도세가 얼마나 나올지 알 수 없습니다.대출을 갚고 증여가 나은지 여부는 양쪽 계산해봐야 유불리 따질 수 있습니다.
양도소득세
Q. 농지취득자격증명 신청시 작성방법
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 세무관련 문제가 아닙니다. 법률이나 부동산 카테고리에 문의 하시기 발바니다.2. 주말영농 현재는 사업용 인정된다 하고있으나 이번 LH사태로 배제한다 안이 올라와있습니다. 곧 비사업용으로 바뀔 것으로 보입니다.3. 영농이 유리합니다. 주말영농규정 없어질 예정입니다.
연말정산
Q. 세금계산서 발행시 작성일자 관련 궁금한게 있어요~
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.공급일은 17일로 하시고 작성년월일은 발행일인 19일로 하시면 될 것으로 보입니다.해당 사례의 경우는 별도 가산세 없어 보이나, 공급일의 다음달 10일이 넘어서 발행하시면 일반적으로 지연, 미발행 가산세등이 부과될 수 있으니 유의 하시기 바랍니다.
취득세·등록세
Q. 입금 대금을 받기 전에 세금계산서를 먼저 발급해줘도 되나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.예 부가가치세법에는 선발행세금계산서라는 규정이 있습니다.할부, 계속적공급,또는 약정에 따라 발급일이 속하는 과세기간이내에 공급하고 대가를 받는 경우등은 선발행 가능합니다. 단, 상대방이 입금의 문제가 없는 사람인가의 판단은 본인이 직접하셔야 겠죠.만약 입금안하고 거래가 취소되는 경우는 수정세금계산서 발행 규정도 있으니 큰 문제는 없습니다.
양도소득세
Q. 이혼정리후 재산분할 혹은 위자료에 대한 금액도 증여세 부과되나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.현행 증여세법상 위자료나, 재산분할의 경우에는 증여세가 과세되지않습니다.취득세도 세율이 조금 낮은것으로 알고있습니다.이돈이 위자료나 재산분할의 결과물이라고 증명, 소명할 만할 서류를 첨부하셔야 세무서에서 인정하여 줄 것입니다.법원 판결서류등을 잘 정리해 두시기 바랍니다.
양도소득세
Q. 무상임대차계약 사업자등록 세금관련 질문 있습니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.현재 부가가치세법상 용역의 무상공급은 과세대상으로 보지않고있습니다.단, 예외적으로 특수관계인에게 사업용 부동산임대를 하는경우 (임대는 용역입니다) 과세하나 질문자님의 사례의 경우 특수관계인(예를들어 친척)은 아닌것으로 보입니다.단, 임대수수료의 법적시세를 평가하여 그 이익이 5년 기준 1억을 초과하면 그에대해 증여세를 납부할 수도 있습니다.또한 법인세, 소득세 측면에서는 시가의 5%와 3억원중 적은금액 이상인 경우 시가로 임대한 것으로 봅니다 무상임대의 경우 무조건 시가의 5% 이상일 것이므로 무상임대인은 해당 시가를 수입금액에 가산하셔야 합니다.
종합소득세
Q. 내년부터 비트코인 또한 세금을 걷는다고 하는데
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.모든코인, 모든 거래서 거래로 인한 소득을 통산합니다.1월1일~12월31일까지의 소득을 통산하여 250만원을 초과하는 소득에 대해 22% 과세한다고 생각하시면 간편합니다.각 거래소에서 매매가액과 취득가액 정보를 정리하여 소득이 발생한 다음해 5월에 직접 신고하시면 됩니다.
종합소득세
Q. 전산회계 자격증 1급 시험 언제 있나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.2021년 국가공인 전산세무회계 자격시험 일정제96회 04.29 ∼ 05.06 05.31 ∼ 06.05 06.05(토) 06.24(목)제97회 07.08 ∼ 07.14 08.02 ∼ 08.07 08.07(토) 08.26(목)제98회 09.01 ∼ 09.07 09.27 ∼ 10.03 10.03(일) 10.21(목)제99회 11.04 ∼ 11.10 11.29 ∼ 12.04 12.04(토) 12.22(수)전공지식이 없으면 처음엔 조금 어려울 수 있습니다.관련직렬 취업시 기본적인 자격증이라고 보시면 됩니다.최근 3회 기준 전산회계 1급 합격률 약 50% 정도입니다.
증여세
Q. 증여세 신고기한 이후 신고시 가산세가 있나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.미성년자 10년합계 증여공제한도는 2000만원입니다. 1년정도면 약 600만원정도 증여하셨는데요.지금 신고하셔도 별도의 불이익 없습니다.2000초과액기준으로 1억까지 10%, 5억까지 20% 정도 생각하시면 됩니다.