안녕하세요. 오경표 전문가입니다.
양도소득세
Q. 증여 상속에 관련세금 보유기간 및 현재 매매후 현금증여 관련 문의
안녕하세요. 오경표 세무사입니다.1.본인이 10년 이상 농사를 지어서 매도하면 세금도 있나요-> 10년 이상 자경을 하신 농지를 양도하시는 경우, 양도소득세 감면이 가능해 보입니다. 다만, 감면 한도가 1년간 1억원, 2년간 5억원이므로, 해당 농지의 취득가액에 따라 납부세액 발생여부가 달라질 것으로 사료됩니다.2.매매 시 대출에 대한 세금 및 공제/대출상환 관련 전후 매매 관련 세금-> 타인에게 농지를 양도하시는 경우로서 해당 부동산에 채무가 있으신 경우, 대출을 상환하신 후 양도하시거나, 양수인이 대출금액을 승계하시는 방법으로 매매가 이루어집니다. 따라서, 대출 유무가 직접적으로 세금에 영향을 끼치는 것은 아닙니다.3.사망 시 상속재산 보유기간-> 자녀분들이 상속받는 상속재산의 취득시기는 상속개시일(사망일)입니다. 따라서 보유기간은 자녀들위 취득일(사망일) 부터 양도일까지입니다.4.상속이 유리한지 증여가 유리한지->해당 사안은 농지 외 다른 상속재산이 얼마나 있는지, 사전증여내역이 있는지 등 다른 제반사정을 모두 고려하여야 계산이 가능한 부분이므로, 정확한 답변을 받고 싶으신 경우 문의주시면 답변 드리겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 4대보험에 가입된 직장 이외에 알바 연말정산
안녕하세요. 오경표 세무사입니다.연말정산 대상 소득은 4대보험이 가입된 상용직 근로소득입니다.따라서 일용직 혹은 3.3% 프리랜서 소득은 연말정산 대상이 아닙니다.상용 근로소득 외 소득이 있으신 경우에는 2월 연말정산 후 5월 소득세 신고 시모든 소득을 반영하셔서 신고하시면 됩니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 사업장 현황 신고하는 방법은 어떻게 되나요?
안녕하세요. 오경표 세무사입니다.홈택스 -> 국세증명/사업자등록/세금관련신고 -> 사업장현황신고 탭에 들어가셔서,임대주고 계신 내역 입력해주시면 됩니다.문의사항이 있으실 경우 답글 남겨주세요.감사합니다.
종합소득세
Q. 홈택스 기준이 아닌 실제 현금영수증 매입자료 기준으로 부가세신고해도 되나요?
안녕하세요. 오경표 세무사입니다.홈택스 상 공제 불공제 여부는 정확한 것이 아니므로,실제로 사업용으로 매입한 것으로서 적격증빙을 수취하신 경우에는매입세액공제에 포함하여 부가가치세 신고서 작성하셔도 무방합니다.
종합소득세
Q. 부가세신고 계산서 발행되면 공제 가능한가요?
안녕하세요. 오경표 세무사입니다.홈택스 상 공제 불공제 여부와 무관하게, 실제 사업과 관련되어 일반과세자로부터 매입 후 세금계산서를 발급받으신 경우에는매입세액공제에 포함하셔서 부가가치세 신고하셔도 무방합니다.
연말정산
Q. 전세보증금 현금영수증 처리가능한지?
안녕하세요. 오경표 세무사입니다.전세보증금의 경우에는 임대인 입장에서 수익(매출)이 아닌 부채이므로,현금영수증 발급이 불가합니다.
상속세
Q. 상속세와 관련하여 "배우자 상속공제"의 한도금액과 요건은 무엇인지요?
안녕하세요. 오경표 세무사입니다.배우자상속공제란, 상속이 개시된 경우로서 배우자가 상속인에 포함되는 경우배우자가 상속받는 재산가액의 범위 내에서 최소 5억 최대 30억원을 상속재산가액에서 공제해주는 것입니다.즉, 배우자가 실제 상속받는 재산가액이 5억원 이하여도 5억원은 공제가 가능합니다.그 한도는 배우자의 법정상속액이 되며, 30억원 이상이 되더라도 30억원까지만 공제가 가능합니다.한도 = Max[5억, Min[실제 상속액, 법정 상속액]]ex1)배우자 법정상속액 10억원 , 실제 상속액 11억원인 경우 = 공제액 10억원ex2)배우자 법정상속액 11억원, 실제 상속액 10억원인 경우 : 공제액 10억원ex3)배우자 법정상속액 10억원, 실제 상속액 0원인 경우 : 공제액 5억원ex4)배우자 법정상속액 3억원, 실제 상속액 3억원인 경우 : 공제액 5억원배우자 상속공제를 받기 위해서는, 상속세 신고기한(상속개시일로부터 6개월)으로부터 9개월 내 상속재산 분할협의서가제출되어야 하므로, 분할협의서 작성 및 상속세 신고를 진행하시기 바랍니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 경품 지급으로 인한 기타소득은 필요경비가 인정되나요?
안녕하세요. 오경표 세무사입니다.경품 지급에 따른 기타소득의 경우에는 60% 필요경비가 적용되지 않습니다.따라서, 50만원 상품권을 지급하는 경우 그 22%인 11만원을 고객에게 청구하여 다음달 10일까지 원천세 신고를 하셔야 합니다.상품권의 경우 부가가치세가 과세되지 아니하므로, 부가가치세 부분은 별도로 고려하지 아니하는 것입니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 장인-사위 분양권 명의변경 시 증여계약서가 필요하나요?
안녕하세요. 오경표 세무사입니다.분양권에 대한 장인의 계약금 등 납입금 + 권리가액(프리미엄) 을 시가로 계산합니다.해당 시가를 양도가액으로 작성하여 매매의 형태로 변경하시는 방법과해당 시가를 증여재산가액으로 작성하여 증여의 형태로 변경하시는 방법 모두 가능합니다.계약의 실질에 따라 판단하시기 바랍니다.감사합니다.
증여세
Q. 자녀가 연로한 부모님께 경제적인 도움을 줘도 증여가 되나요?
안녕하세요. 오경표 세무사입니다.가족 간 생계비 내지 생활비 명목으로 지급하는 부분은 증여세 과세대상에서 제외되는 것입니다.다만, 증여의 규모나 횟수 등 제반사정에 따라 개별적으로 판단할 사항이므로,구체적인 내용을 말씀해주시면 확인 도와드리도록 하겠습니다.감사합니다.