안녕하세요. 오경표 전문가입니다.
취득세·등록세
Q. 아파트 가족 명의 이전 양도 증여 문의 궁금합니다
안녕하세요. 오경표 세무사입니다.부동산 명의를 가족간 이전하는 방법은 증여 혹은 매매의 방식으로 하시면 됩니다.이 때 세금은 유형에 따라 증여세, 양도소득세, 취득세 등이 발생합니다.증여의 경우 수증자에게 증여세가 과세됩니다.증여세액은 재산가액 1.5억 기준으로 할 때 직계존비속 간 증여공제 5천만원을 제하면 1000만원정도 증여세가 부과될 것으로 보이며,아파트에 저당 등 대출이 있을 때에는 부담부증여 형식을 활용하는 것도 가능합니다.무상취득(증여) 취득세의 경우 시가표준액의 3.5%가 부과됩니다.(subtax 별도)양도의 경우 양도자에게 양도소득세가 과세됩니다.양도세액은 1세대1주택 등 비과세 요건을 충족하는지 등을 검토하여야 하므로, 양도자의 제반사정에 따라 개별적으로 판단하여야 합니다.유상취득(양도) 취득세의 경우에도 양수자의 제반사정에 따라 개별적으로 판단하여야 할 것으로 사료됩니다.자세한 사항은 세무사와의 상담해보실 것을 권장드립니다.
종합소득세
Q. 사업장 간이, 면세, 일반 사업자 확인하는 서류
안녕하세요. 오경표 세무사입니다.홈택스에서 사업자등록증명 혹은 사업자등록증 재발급 하셔서 확인하시면 됩니다.감사합니다.
연말정산
Q. 연말정산 부양가족 따로사는 부모님 인적공제 가능?
안녕하세요. 오경표 세무사입니다.직계존비속인 경우로서 여건때문에 따로 사시는 경우에도 부양가족으로 등록하여 인적공제 받을 수 있습니다.
종합소득세
Q. 편의점 운영위임 프리랜서 계약 시 4대보험과 세금
안녕하세요. 오경표 세무사입니다.프리랜서(3.3% 사업소득) 계약의 경우 근로자가 아니므로, 근무시간과 무관하게 4대보험 가입의무가 없습니다.다만, 근로자가 아닌 프리랜서로 등록해도 법적인 문제가 없는지는 노무사님께 문의 주셔야 할 것으로 사료됩니다.
상속세
Q. 부모님과의 모든 금전거래는 증여로 계산되나요?
안녕하세요. 오경표 세무사입니다.금전의 경우 원칙적으로 주고 받는 행위 모두 증여로 간주합니다.다만, 부모 -> 자녀 1억원 지급 후 증여세 신고기한 이내(3개월 내) 자녀가 반환하면 증여가 없는 것으로 보므로,1억을 받고 다음날 다시 돌려줄 경우에는 증여세 과세문제가 없습니다.
양도소득세
Q. 자경감면 양도세 신고 시 필요자료
안녕하세요. 오경표 세무사입니다.조세특례제한법 제66조 자경농지에 대한 양도소득세 감면 요건은 다음과 같습니다.1.농지소재지(연접한 시 및 직선거리 30km 이내의 지역 포함)에 거주하는 거주자일 것2.취득일부터 양도일까지의 기간 중 8년 이상(총급여 3700만원 이상인 연도 제외) 경작을 한 것이 확인될 것3.농작물의 경작 및 재배에 상시 종사했거나, 농작업의 1/2이상을 자기의 노동력에 의하여 경작 또는 재배하였을 것상담 시 필요한 서류는 다음과 같습니다.1.농지원부2.농업경영체 등록확인서 등 실제 경작 사실을 입증할 수 있는 서류3.농지 취득일 이후부터 현재까지의 소득금액증명원4.농지 등기부등본 및 토지대장정확한 상담을 통해 감면 가능 여부를 확인해보시기 바랍니다.
종합소득세
Q. 기타소득은 어떻게 처리해야 하나요?
안녕하세요. 오경표 세무사입니다.1.모든 기타소득이 필요경비 60% 인정되는 것은 아니며, 어떤 기타소득인지에 따라 개별적으로 판단할 사항입니다. 필요경비의제가 되지 않는 기타소득일 경우에는 소득세 신고 시 따로 증빙을 제출하여야 합니다.2.해당 기타소득을 얻기 위해 지출한 것으로 인정되는 비용의 경우라야 기타소득에서 공제가 가능합니다.3.사업소득 및 기타소득은 모두 종합소득금액으로서 5월 소득세 신고 시 반영되어야 합니다.다만, 2023년의 기타소득이 300만원 이하인 경우에는 분리과세(신고 시 미포함)와 확정신고(신고 시 포함) 여부를 선택하실 수 있습니다.자세한 내용은 문의주시면 안내드리겠습니다.
양도소득세
Q. 양도세 계산시 취득가액 산정 문의드립니다.
안녕하세요. 오경표 세무사입니다.취득실가를 아는 경우에는 실지거래가액을 취득가액으로 보아 양도차익을 산정하며,취득실가를 모르는 경우에는 환산취득가액을 취득가액으로 보아 양도차익을 산정할 수 있는 것입니다.더 자세한 상담은 문의 주시기 바랍니다.
연말정산
Q. 연말정산 근로자 원천징수영수증 발급받는법?
안녕하세요. 오경표 세무사입니다.2023년도 근로소득 원천징수영수증은 2024년 4월~5월 이후라야 개인 홈택스에서 조회가 가능합니다.이전 직장에 연락하는게 어려운 상황으로 보이므로,원천징수영수증 이외의 방법으로 재직한 사실을 증명할 방법이 있는지 행정선생님에게 문의해보셔 할 것 같습니다.
종합소득세
Q. 중소기업 청년 소득세 감면관련하여 질문드립니다.
안녕하세요. 오경표 세무사입니다.조세특례제한법 제6조 창업중소기업 등에 대한 세액감면 적용이 가능한 것으로 보입니다.1.청년 중소기업 창업 세액감면의 경우 경정청구를 통해 기납부한 소득세의 환급이 가능합니다.2.경정청구의 경우 5년 이내 분만 신청이 가능합니다.3.통신판매업의 경우 2018년 5월 2일 이후로 가능하며, 2019년도부터 청년의 범위가 만29세에서 만34세로 연장되었습니다. 사장님의 경우 창업 당시 만 35세(군대 2년)였으므로, 요건에 따라 소득세의 50%에서 100%까지 감면이 가능했던 것으로 사료됩니다.자세한 내용은 추가문의 부탁드립니다.