안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
양도소득세
Q. 부모님께 현금 빌려준 후, 부동산 지분으로 받을 때 세금 발생하나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀가 부모님에게 2.17억원을 초과하는 자금을 대여한 경우 해당자금을 부모님이 무이자로 차입하는 경우에는 해당 차입금에 대해상증세법상 연 4.6%의 이자율을 적용하여 부모님에게 증여세를 과세하게 됩니다.이후 자녀가 부모님에게 대여한 자금에 대해 부모님이 당첨된 분양권을유상으로 취득하는 경우 부모님에 대한 대여금과 부모님의 분양권에대한 유상 취득시 서로 상계하는 약정을 해야 하며, 분양권에 대한 시가기준으로 양도양수계약을 해야 합니다.이 경우 부모님은 양도소득세 예정시고 납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 성실신고대상자 2개이상 사업영위시 통장 함께 사용할 경우
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 성실신고대상 사업자에 해당하는 경우 사업용계좌를 하나로 통합하여 국세청에 사업용계좌로 등록하여 사업용으로 사용할 수는 있습니다.이 경우 2개의 사업장의 사업 내용에 대한 매출, 매입, 기타 비용 등이하나의 통장에 기재됨으로 인해 성실신고 대상 사업장에 대한 사업소득에대해 사업장별로 금융거래 내역을 구분하여 기장하는 것이 쉽지 않을 것이라고 생각합니다.사업장별로 계좌 내역을 불러와서 기재해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
상속세
Q. 아버지가 보유중인 과수원 형제간 상속시 토지분할 방법은 어떻게 되나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.아버지의 생존시에 자녀가 과수원 등의 부동산을 증여받는 경우 자녀는증여세 신고 납부를, 아버지의 사망 이후에 자녀가 과수원 등의 부동산을상속받는 경우 자녀는 상속인으로서 상속세 신고 납부를 해야 합니다.이 경우 아버지의 생존시에 해당 과수원을 합필하거나 또는 아버지의 사망이후에 상속받아 합필을 하는 방안, 상속받은 이후 자녀가 2필지의 과수원에1/2씩 사속지분을 정하는 방안도 있으니 검토해 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
상속세
Q. 장인어른께 주택잔금 대여후 돌려받을때?차용증 관련입니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사위가 장인어른에게 2.17억원 이하의 자금을 무이자로 대여하고 그이자를 받지 않는 경우 장인어른이 사위에게 이자를 지급하지 않아도장인어른에게 증여세를 과세하지 않습니다.이 경우 차용증 작성 및 날인, 계좌 대 계좌로 자금 입금, 향후 장인어른자신의 재산, 소득으로 차입금을 사위에게 계좌를 통해 상환해야 합니다.자금 차용증에 대해서는 공증을 하지 않아도 인정될 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 세무상담 비용으로 얼마나 적당한가요 ??
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 주택 등에 대해 양도하는 경우 양도소득세와 지방소득세, 증여받는경우 단순증여시의 증여세, 부담부증여시의 양도소득세와 지방소득세,증여세 드엥 대한 세무자문을 받는 경우 세무사 사무실에 세무자문료를지급해야 합니다.이 경우 세무자문료는 세무 상담 내용의 복잡성, 세액 계산의 어려움 등에따라 달라지게 되며, 세무사 님과 협의하여 금액을 정하시면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 시아버지가 남편이 군대에 있을때 남편의 이름으로 사업후 세금체납을하고 현재는 사망하셨습니다. 혹시 방법이 있을까요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.남편이 군대에 입대한 상태에서 아버지가 아들 명의로 사업을 한 경우실제 사업자는 아버지가 되는 것이며, 아버지가 실제 사업을 한 것으로확인되는 경우 아들이 아닌 아버지에게 모든 세금이 부과되어야 하며,아들에게 부과된 세금을 원칙적으로 취소되어야만 합니다.다만, 군대에 입대한 아들이 실제로 사업을 한 것인 지 여부는 별도로관련 서류 등을 준비하여 소명을 해야만 합니다.한편, 아들이 직접 사업을 한 것으로 확인되는 경우 아들의 체납세액에대하여 납부를 해야 하는 데, 아들에게 급여 등의 근로소득이 발생한경우 매월 250만원 이하의 급여에 대해서는 압류가 불가하며, 250만원초과하는 금액에 대해서만 압류가 가능하니 참고하시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
취득세·등록세
Q. 광고비 결제 카드 페이백 조건 문의드립니다 (개인/법인 사업자)
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자로 사업자등록을 한 이후 기업카드를 발급받아 사용하는 경우통상 기업카드 사용액에 대해서는 신용카드 회사는 포인트 등을 적립해 주지 않는 경우가 대부분입니다.순수 개인카드를 사업 목적으로 사용하고 해당 신용카드 전표에공급받은 가액과 부가가치세를 별도로 기재하고 해당 사업자가확인해준 경우 부가가치세 매입세액 공제 등을 받을 수 있습니다.신용카드 회사의 개인 포인트 담당 파트에 연락하여 내용을 확인해보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 형식은 어떻게 되어있는지 궁금합니다
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.내국법인이 멕시코에 해외현지법인을 설립하여 사업을 영위하는 경우내국법인의 해외 현지법인에 대한 현지법인 관련 재무상태표, 손익계산서 등을 당해 내국 법인의 결산기말을 기준하여 해당 국가의 환율을우리나라의 기준환율 또는 재정환을을 적용하여 환산하여 매년 06월30일까지 국세청에 보고해야만 합니다.이 경우 멕시코 현지법인도 당해 내국법인의 결산기말에 맞추어 결산을하여 해당 내용을 내국법인에 송부하여 제출할 수 있게 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 1가구 2주택 양도세 관련 문의입니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.세법상의 1세대가 일시적으로 2주택이 된 경우 소득세법상 일시적2주택 비과세요건에 해당하는 종전주택을 먼저 양도하는 경우에는양도소득세가 비과세될 수 있습니다.소득세법상 일시적 2주택 비과세특례 규정은 다음과 같습니다.1) 종전주택을 취득한 날로부터 1년이 경과된 이후에 새로운 주택을취득해야 하며,2) 새로운 주택을 취득한 날로부터 종전주택을 3년 이내에 양도를해야 하며,3) 종전주택이 소득세법상 1세대 1주택 비과세요건(2년 이상 보유 +2017.08.03.이후 조정대상지역내 주택을 취득한 경우 2년 이상 거주)충족해야 하며,4) 종전주택의 양도가액 12억원 이하의 양도차익에 해당되어야 합니다.따라서, 상기의 내용에 부합하는 지 여부를 검토 후 양도 의삭를 결정하시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 급여 소급적용 소득세 어떻게 해야하나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 근로자로서 회사에 근무하면서 회사로부터 받는 매월분 급여,상여 등에 대해서 회사에서 매월 지급을 받지 못한다고 하더라도 회사는 미지급 급여 등에 대해 4대보험료와 근로소득세, 지방소득세등을 원천징수를 해야 합니다.만약, 회사에서 2개월분의 급여를 한꺼번에 지급하면서 4대보험료와근로소득세, 지방소득세 등을 원천징수하고 나머지 금액을 근로자에게지급하는 경우 1년간의 근로소득 총급여액에 대하여 근로소득 연말정산하는 시점에 근로소득 연말정산에 따른 근로소득세 결정세액에서 기납부세액으로 차감공제를 하게 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.