안녕하세요 임현상 전문가입니다.
양도소득세
Q. 비트코인 재정거래 수익도 세금납부해야하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.비트코인 차익거래란 암호화폐 거래소간 시세가 동일하지 않다는 점을 이용하여 시세가 낮은 거래소에서 매수를 하고 시세가 높은 거래소에서 매도를 한 뒤, 추후 양 거래소 시세 차이에 변화가 생기면 매수를 한 거래소에서 매도를 하고, 매도한 거래소에서 매수를 하는 거래를 의미 합니다.현행 개정세법상에서는 가상화폐양도시 세금은 주식과 같이 거래소에서 매도차익에 대한 세금을 계산하여 기타소득 분리과세 형식으로 세금을 차감하고 매도자에게 입금을 하는 구조로 개정되었습니다. 무조건 분리과세 이므로 종합소득세 신고없이 거래소에서 원천징수로 과세문제가 종결됩니다.따라서 차익거래의 경우에도 거래소에서 거래되는 가상화폐 매매소득이므로 국세청의 과세를 피할수는 없을 것으로 보입니다.가상화폐 세금1).2022년도 이전가상화폐투자에 따른 이익은 2022년도부터 과세가 됩니다. 일단 21년도 가상화폐투자이익에 대해서는 과세를 하지 않으므로 과세걱정은 하지 않아도 될것으로 판단됩니다.2).2022년도 이후2022년도 부터 발생한 가상화폐투자이익을 기타소득으로 과세합니다.가상화폐 투자수익에 대한 세금은 ‘양도가액-(취득가액+부대비용)-기본공제’를 통해 계산된 과세표준에 세율을 곱해서 산출합니다.기본공제액은 250만원, 세율은 20%로 정해졌습니다. 지방세를 포함하면 22%입니다.만약 가상화폐를 1000만원어치 사서 2000만원에 팔았다면 양도차익 1000만원, 과세표준 750만원이 돼 세금은 165만원 정도가 나옵니다.1.비트코인증여내년부터 비트코인 같은 암호화폐를 자녀에게 물려주면 상속·증여세를 내야 합니다. 기획재정부가 발표한 '2020년 세법개정 후속 시행령 개정안'에 따르면 세금은 2022년 1월1일 이후 상속·증여 분부터 부과됩니다. 일반적으로 상속세 및 증여세가 과세되는 평가 기준은 상속과 증여를 하는 시점의 가격입니다. 다만 암호화폐는 가격 변동성이 크기 때문에 이번에 기재부에서 평가근거를 신설했습니다.암호화폐 평가방법은 두 가지입니다. 첫째, 국세청장이 고시한 사업자(거래소)에서 거래되는 자산은, 거래소의 평가 기준일 이전·이후 1개월간 일평균 가격을 평균내는 방식으로 계산합니다. 둘째, 그걸 제외한 나머지 암호화폐는 평가기준일의 일평균 가격, 또는 종료 시각에 공표된 시세가액 등으로 계산합니다.
종합소득세
Q. 종합소득세 신고해야하나요? 아무것도할것이없나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.아르바이트 소득이 일용직 분리과세로 처리되는 경우에는 현직장 연말정산으로 과세문제가 종결되므로 별다른 종소세확정신고를 하실 필요는 없습니다그러나 아르바이트 소득이 4대보험적용되는 근로소득이나 프리랜서사업소득(지급시3.3%원천징수되는 방식)으로 지급되는 방식이라면 현직장 근로소득을 연말정산한 이후 매년 5월에 연말정산한 근로소득과 사업소득을 합산하여 종합소득세 신고를 진행하여야 합니다.종합소득은 근로소득금액+사업소득금액 으로 구성되는데 근로소득금액은 연말정산시 수령받은 근로소득원천징수영수증의 금액데로 입력하시면되고 사업소득은 수령받은 금액에서 단순경비율 또는 기준경비율 등의 경비를 반영하여 사업소득금액을 산출하고 산출한 사업소득금액을 근로소득금액화 합산하여 종합소득금액 산출후 세율을 곱한후 사업소득수령시 원천징수당한 3.3%의 세금을 기납부세액으로 차감한 금액을 납부하시면됩니다.통상 사업소득에 단순경비율이 적용된다면 종합소득세 납부가 아닌 오히려 환급을 받을 확률이 더 높으실 것입니다.
양도소득세
Q. 부모님이 자동차를 사주시는 경우 증여세
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.아닙니다.부모님이 5000만원을 초과하는 자동차를 구입해주셔도 증여이고 5000만원을 매달 할부로 결재해주셔도 증여입니다.일시불로 구입하는 경우 일시불로 전액을 구입하는 날이 증여기일이고 할부로 결재해주는 경우 할부결재일마다 증여입니다.할부의 경우 할부로결재해줄떄마다 증여이므로 매번 증여가 계속합산되는 형식으로 할부원금이 5000만원을 초과할때 부터 증여세 납부를 하시면 됩니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 가상화폐 세금 관련 질문입니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.가상화폐양도시 세금은 주식과 같이 거래소에서 매도차익에 대한 세금을 계산하여 기타소득 분리과세 형식으로 세금을 차감하고 매도자에게 입금을 하는 구조로 개정되었습니다. 무조건 분리과세 이므로 종합소득세 신고없이 거래소에서 원천징수로 과세문제가 종결됩니다.가상화폐 세금1).2022년도 이전가상화폐투자에 따른 이익은 2022년도부터 과세가 됩니다. 일단 21년도 가상화폐투자이익에 대해서는 과세를 하지 않으므로 과세걱정은 하지 않아도 될것으로 판단됩니다.2).2022년도 이후2022년도 부터 발생한 가상화폐투자이익을 기타소득으로 과세합니다.가상화폐 투자수익에 대한 세금은 ‘양도가액-(취득가액+부대비용)-기본공제’를 통해 계산된 과세표준에 세율을 곱해서 산출합니다.기본공제액은 250만원, 세율은 20%로 정해졌습니다. 지방세를 포함하면 22%입니다.만약 가상화폐를 1000만원어치 사서 2000만원에 팔았다면 양도차익 1000만원, 과세표준 750만원이 돼 세금은 165만원 정도가 나옵니다.
연말정산
Q. 한달을 꽉 채워 일하지 않은 직원의 월급여는 어떻게 계산하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.월급여를 그 달이 31일이면 31로, 30일이면 30으로 나누어서 일할 계산을 하는 것이 맞는것인지 그렇게 계산하면 4대보험 등은 어떻게 계산되는 것인지 궁금합니다.위 방법으로 계산하는것이 맞습니다.4대보험 등은 어떻게 계산4대보험은 위처럼 계산한 급여를 마직막급여로 하여 1년근무전체의 총급여를 각 4대보험공단에 연락을 하면 퇴사월에 징수할 정산보험료를 알려줍니다. 정산보험료데로 세전급여액에서 차감하고 원천세도 차감하여 세후급여를 지급하시면 됩니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 공사비 현금결제? 세금계산서 확보?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.일반사업자로 사업자등록을 하셨다면 부가세10%를 더주고 종합소득세 경비에 반영하고 10%준 부가세는 부가세신고시 환급받는것이 훨씬더 이익입니다.부가세 없이 인테리어대금을 결제하는 것은 엄연히 탈세행위이므로 부가세까지 함께 입금하여 인테리어공사대금을 처리하시는 것을 추천드립니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 연봉에 대한 세금이 궁금합니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.직장인의 경우 연말정산을 통해 세금을 신고합니다.연말정산이란 근로지의 소득을 합산하여 근로소득결정세액을 산출하고 원천징수당한 기납부세액과 비교하여 차감할부분이 있으면 급여에서공제하고 환급할부분이 있으면 급여에 더해서 지급합니다.원래는국세청에서 신고하고 추가납부, 추가환급을 받아야 하는데 회사가 가운데껴서 원천징수만 국세청대신해주는 것입니다.회사는 본인에게 징수한 세금을 대리하여세무서에 납부하거나 환급한 금액이 있으면 세무서에신청하여 환급해준금액을 회사가 돌려받는 역할을 합니다.급여가 인상되면 그달에 원천징수되는 원천세가 일단 증가할것이고 연말정산으로 인해 추가적으로 근로소득세를 추가납부할 가능성이 있습니다.통상 연봉1억의 근로자라고한다면하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.직장인의 경우 연말정산을 통해 세금을 신고합니다.연말정산이란 근로지의 소득을 합산하여 근로소득결정세액을 산출하고 원천징수당한 기납부세액과 비교하여 차감할부분이 있으면 급여에서공제하고 환급할부분이 있으면 급여에 더해서 지급합니다.원래는국세청에서 신고하고 추가납부, 추가환급을 받아야 하는데 회사가 가운데껴서 원천징수만 국세청대신해주는 것입니다.회사는 본인에게 징수한 세금을 대리하여세무서에 납부하거나 환급한 금액이 있으면 세무서에신청하여 환급해준금액을 회사가 돌려받는 역할을 합니다.급여가 인상되면 그달에 원천징수되는 원천세가 일단 증가할것이고 연말정산으로 인해 추가적으로 근로소득세를 추가납부할 가능성이 있습니다.통상 연봉1억의 근로자라고한다면 소득세와 지방소득세합산하여 결정세액이 2000만원정도 될것이고 이중 매월 원천세로 회사에 징수했던 세금을 차감한금액이 양수라면 추가납부 음수라면 환급입니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 파트타임 알바를 하려는데 적은 월급에 4대보험을 꼭 들어야 하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.근로자로 신고하는경우 법적으로 4대보험을 가입하여야 합니다.3.3%로 신고하는 것은 직원을 근로자로 보지 않고 사업자로 봐서 프리랜서 형식으로 용역거래를 한다는 것입니다.프리랜서로 신고하는 경우 4대보험을 가입하지 않아도 되지만 프리랜서로 신고한다고 하더라도 국세청이나 근로복지공단의 조사에 의해 사업성이 부인되면 프리랜서로 처리했던 부분을 부인당하고 근로자로 보고 다시 세금과 4대보험을 고지할 위험도 있습니다감사합니다.
양도소득세
Q. 2022년 코인 세금에 관련대해 질문 합니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.현재 가상화폐에 대한 세금부과 원칙은 상장주식처럼 거래소에서 개인이 거래할경우 거래소에서 양도차익에 대해서 원천징수를 하겠다라는 것입니다.따라서 매도이익이 생기면 거래소에서 분리과세해서 대신세금을 납부해주는 구조로 세금고지의 틀이 짜여있기 때문에 알트코인의 경우에 거래소에서 거래가 되지 않는 다면 1년간의 총 손익에 대해서 납세자 본인이 5월에 종합소득세로 신고해야할 가능성도 있을것으로 판단됩니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 집을 배우자인 아내가 사망한 남편에게 상속받을시 상속 세금 은?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.배우자 본인이 전부 상속받아서 배우자공제를 최대한 받아 상속세를 줄일지 아니면 공동상속을하여 배우자공제 기본5억만 받을 것인지에 대한 의사결정은 피상속인의 총상속재산가액에 따라 다릅니다.통상 배우자공제는 최소5억을 받을수 있고 상속재산을 배우자가 다 받은다고 하더라로 상속재산가액에서 전체상속지분율(배우자1.5녀이고 자녀3명이면 3, 총 배우자 지분율1.5/4.5)까지만 배우자 공제가 가능합니다.따라서 배우자공제한도액을 계산후 배우자가 전부 다 상속받을지 자녀들과 함께 상속받으실지를 결정하셔야할것 같습니다.감사합니다.