안녕하세요 임현상 전문가입니다.
종합소득세
Q. 2가지 사업자 세금 종합소득세 등 관련 운영 방법 어떤게 좋을까요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.사업장을 2가지 운영하시는 경우 세무사에게 기장을 맡기시는 것을 추천드립니다.1개의 사업장이 매출액이 적다면 혼자서도 관리가 가능한 부분들이있으나 사업자가 2개이면 혼자서 세무관리를 해나가기가 현실적으로 쉽지 않습니다.사업자2개를 세무사사무실에 한꺼번에 기장을 맡기시는것을 추천드립니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 부모, 조부모에게 증여받을시 증여비과세 한도 문의입니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.아닙니다.부모에게 5천만원 받은것에 대해서만 증여재산공제5천만원 적용이 가능하며 조부모로부터 받는 5천만원은 증여재산공제액을 모두 사용하였으므로 5천만원 전액이 과세 됩니다.따라서 부모님 5천 증여는 증여세X 조부모 5천증여는 증여세 500만원 예상됩니다.감사합니다.
증여세
Q. 부모님께 받은 1억2천.. 증여세는?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.증여받은 1.2억원중 0.2억원을 향후 돌려주실 계획이라면 1억에 대해서만 증여세를 신고하셔도 됩니다.(실무상으로는 1억의 증여도 적출되지 않는 경우가 많긴 합니다) 지금이라도 증여세 기한후 신고가 가능하며1억증여에 대한 세금은 증여세 500만원 무신고 가산세 100만원 납부불성실가산세 4년치합산200만원 정도로 대략 총합계 800만원으로 예상됩니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 모친이 당첨한 주택청약 증여 되나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.모친이 당첨된 주택을 이전받기 위해서는 양도 또는 증여 두가지 방법중 하나를 이용하면 됩니다.양도의 경우 현행 분양권 양도세율이66%까지 상승되어 프리미엄이 존재하는 경우 양도로 명의의전하시긴 어려울것으로 보이고증여로 분양권을 이전받으실수 있습니다.증여세 계산방식은 다음과 같습니다1.증여재산가액-채무승계액=과세표준납부세액=과세표준*10~50%(누진세율)누진세율구간은 다음과 같습니다.과세표준1억이하:10%과세표준5억이하: 20% 누진공제 1천만원과세표준10억이하: 30% 누진공제 6천만원과세표준30억이하: 40% 누진공제 1.6억과세표준30억초과: 50% 누진공제 4.6억여기서 누진공제는 과세표준에 세율을 곱하고 산출된 세금에서 누진공제액을 차가하면 본인이 납부할 세금이 되는 것입니다.2. 아파트 증여시 전세보증금을 승계안하는 경우(일반증여)아파트의 경우 증여재산가액 산정은 실무적으로 국토교통부아파트실거래가 정보를 사용합니다.증여등기일기준으로 전6개월 후3개월 간의 매매사례가액중 본인의 증여아파트의 시세와 가장 비슷한금액을 사용합니다.만약 전세보증금을 승계하지 않는다면 아파트실거래가 기준으로 위 증여세율을 곱하여 증여세를 신고하시고 납부하시면 됩니다.3. 아파트 증여시 전세보증금을 승계하는 경우(부담부증여)위 2와같이 증여재산가액 산정은 실무적으로 국토교통부아파트실거래가 정보를 사용합니다.만약 전세보증금 승계한다면 과세표준산정이 증여재산가액(=실거래가)-전세보증금 한 금액을 과세표준으로 사용하시고 위 세율을 곱하여 증여세를 납부하면 됩니다.단, 증여시 채무를 함께받는 방식을 부담부증여라고 하며 부담부증여에는 채무승계액에 대해서 추가적으로 양도세가 발생합니다.따라서 증여세와 더불어 부담부 증여에 대한 양도세를 계산하여야 합니다.부담부증여에 대한 양도세는 증여가액-취득원가=양도차익위 양도차익*채무승계액/증여재산가액=부담부증여 양도차익위에서 산출된 부담부증여에 따른 양도차익에 대해서 양도소득세율 6~42%를 곱한금액에서 누진공제를 뺀 금액을 양도세로 납부하면 됩니다(부담부증여역시 조정지역에 따른 다주택자 여부에 따라 세율이 최고 60%까지 갈수 있음)
양도소득세
Q. 아파트매매 어떤것부터 해야할까요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.두주택 모두 조정지역 아파트가 아니라고 가정한다면 만약 첫번쨰아파트가 조정지역아니고 두번째아파트가 조정지역이 이라고 가정한다면, 첫번째 아파트를 먼저 매도하시고 양도세를 납부하시고 첫번째 아파트 매도시점부터 2년이후 두번째 아파트를 매도하신다면 두번째 아파트 양도세를 비과세 받으실수 있을것으로 판단됩니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 신용불량자 부모가 자식 명의로 사업자를 몰래 내고 세금체납해 놓은거 자식이 갚아야 하겠죠?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.아버지가 본인의 명의를 도용하여 사업자를 냈음을 입증만 할수 있다면 본인사업자 관련 모든세금문제를 한꺼번에 처리할수 있습니다.그러나 아버님의 명의도용을 입증하는 과정 자체가 결코 쉬운일은 아닙니다.저같은 경우에는 명의대여로 인한 세금부과 취소 조세불복을 수건을 진행했고 모드 승소판결을 받았으나 실제로 정말 이기기 어려운 조세소송중 하나가 명의대여 입니다.아하 상담내역으로는 설명드리기 긴 부분이니 저희블로그를 통해서 연락주시면 도움드릴수있도록 하겠습니다.감사합니다.https://blog.naver.com/jungyoontax
양도소득세
Q. 부모님 대신 투자해서 추후 수익시 배분하면 세금문제
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.어머니에게 돈일 빌려받아 투자를 하고 원금과 투자수익을 다시 어머니에게 돌려주신다면 증여세 과세문제는 발생하지 않을것으로 보입니다.어머님과 차용증을 작성하시고 차용증에 사유를 금융투자를 위한 자금대여라고 작성하시고 어머님께 향후 원금과 수익을 지급하시면 될것으로 판단됩니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 주식 양도소득세 세율이 몇퍼센트인가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.그 동안 개인투자자의 상장주식 거래에 대해 세금을 고민하는 사람은 많지 않았습니다. 주식에 대한 양도소득세는 상장법인 소액주주에 대해 비과세하고 있기 때문입니다.현행 세법상으로는 상장주식 대주주, 장외거래주식 및 국외주식 양도소득에 해당하는 경우에만 주식 양도소득세를 과세하고 있고 종목별로 직전 사업연도말 기준 10억원(내년 4월부터 3억원)을 초과해야만 대주주로서 양도소득세를 냅니다.정부는 최근 주식, 파생상품 등으로부터 발생하는 모든 소득을 ‘금융투자 소득’으로 묶어 2023년부터 과세하는 세법개정안을 발표했습니다. 이번 개정안의 주요 내용은 대주주에게만 물리던 주식 양도소득세를 소액투자자까지 전면 확대하는 대신 증권거래세율은 현재 0.25%에서 0.15%로 인하한다는 것입니다.그 동안 비과세였던 개인투자자(개미)에 대한 과세 논란으로 정부는 이번 개정이 연간 주식 투자소득 5천만원을 초과하는 소위 슈퍼개미(상위 2.5%)로 불리는 약 15만명 정도만 과세 대상이 된다고 발표했습니다.세율은 과세표준중 3억원 이하는 22% 3억초과분은 27.5%입니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 수정세금계산서 관련 문의드립니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.21년도에 마이너스로 발급받은 세금계산서를 동 금액만큼 플러스 금액을 입력하여 추가로 세금계산서를 발행하셔야 할것으로 보입니다.21년에 받은 마이너스세금계산서의 수정발급으로 세금계산서를 보내고 수정의 이유를 단순 착오라고 하시면 될것으로 사료됩니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 일반과세자의 세금계산서 발급은 언제하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.임대료총액이 부가세 포함 100만원이라고 한다면 전자세금계산서 작성시 공급가액에 909,090원을 부가세에 90,909원을 기재하여 세금계산서를 보내면 됩니다.임대사업자의 경우 매월 7월25일과 1월25일에 반기 부가세를 신고하여야 하며 매년 5월31일까지 임대소득에 대한 종합소득세를 신고하셔야 합니다.감사합니다.