안녕하세요 임현상 전문가입니다.
양도소득세
Q. 자녀 주식 양도시 신고 기준일 문의?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.증여세 신고기한이 지난경우 증여세 기한후신고를 진행하여야 합니다.기한후 신고인 경우 납부세액이 존재한다면 정기신고기간에 납부해야할 본세에 무신고가산세20%와 납부불성실가산세가 과세될수 있습니다.따라서 증여세가 과세되는 증여세신고라면 가급적이면 정기신고를 진행하시기를 바랍니다.
취득세·등록세
Q. 비트코인 채굴장을 운영하게되면 채굴기 구매나 전기세 등도 비용으로 처리 가능할까요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.비트코인 양도1).2022년도 이전가상화폐투자에 따른 이익은 2022년도부터 과세가 됩니다. 일단 21년도 가상화폐투자이익에 대해서는 과세를 하지 않으므로 과세걱정은 하지 않아도 될것으로 판단됩니다.2).2022년도 이후2022년도 부터 발생한 가상화폐투자이익을 기타소득으로 과세합니다.가상화폐 투자수익에 대한 세금은 ‘양도가액-(취득가액+부대비용)-기본공제’를 통해 계산된 과세표준에 세율을 곱해서 산출합니다.기본공제액은 250만원, 세율은 20%로 정해졌습니다. 지방세를 포함하면 22%입니다.만약 가상화폐를 1000만원어치 사서 2000만원에 팔았다면 양도차익 1000만원, 과세표준 750만원이 돼 세금은 165만원 정도가 나옵니다.질문자님의 경우 비트코인 채굴장의 경우 기타소득으로 과세되는 것이 아닌 사업소득으로 과세되는것이 적절할것이고 사업자로 종합소득세를 신고해야하는 대상자라면 채굴관련비용을 복식부기장부로 비용처리가능할것으로 보입니다
양도소득세
Q. 개인사업자 비용처리 관련 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.개인사업자의 사업비용은 사업과 관련된 지출액에 대해서만 비용처리가 가능 합니다.사업자금대출이자나 사무실운영관련 전기세,인터넷통신비, 영업용휴대푠 비용은 비용처리 가능하지만 해당 사업과 관련없는 주택이자나 생활비관련 비용은 비용처리가 불가능 합니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 공시지가 2억원 토지 증여시 증여세는?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.공시지가 2억의 토지를 증여받는경우 자녀가 수증자라고 가정한다면 5000만원 증여재산공제후 남은 1.5억에 대해서만 증여세가 과세되며 예상증여세액은 2000만원 입니다.대지로 변경시 증여받은 토지를 매도한다면 증여세신고시의 증여재산가액이 새로운 취득원가가 되고 양도가액에서 새로운 취득원가를 차감한 양도차익에 대해서 누진세율 등으로 과세될 것입니다.감사합니다.
연말정산
Q. 연말정산 환급액과 중도퇴사 환급액의 차이
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.아닙니다가산세는 계산을 잘못하거나 신고를 잘못하여 원래납부하여야 할 세금보다 과소하게 신고 및 납부를 하는 경우에만 발생합니다.따라서 금액을 다른칸에 적었다고 하더라도 해당실수가 세액을 변화시키지 않앟다면 리스크는 없습니다.다만 세무서에서 수정요구는 올수 있으므로 수정요구가 오는경우 수정만해주시면 되실 것입니다감사합니다.
법인세
Q. 회사재직 중 임대일반과세자 종합소득세 관련?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.회사에서 근로소득에 대한 연말정산을 완료하였고 상가임대사업장에서 같은 과세기간동안 공실이이여 매출액이 없는 경우 종합소득세 확정신고를 하지 않더라도 별도의 불이익은 없습니다.임대소득이 나오는 해의 다음년도 5월31일까지 근로소득과 합산하여 종소세신고를 하시면 됩니다.종소세신고는 홈택스에서 간단하게 진행이 가능합니다감사합니다.
상속세
Q. 사망보험금수령시 상속세를 내나요
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.남편이 피보험자인 상태에서 계약자 및 보험료납입자가 아내인 경우 해당 상속보험금은 상속세 및 증여세 과세가 제외됩니다.즉 아내의 돈이 남편의 사망으로 다시 아내에게 돌아간 것으로 보므로 상속세를 과세하지 않습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 종신보험을 상속형연금 전환해서 일시금으로 받는다면 세금발생하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.상속형으로 보험의 경우 계약자의 사망으로 보험금이 상속인에게 상속되는 경우에는 상속인들에게 증여세가 아니라 상속세가 과세되는 것입니다.만약 보험금을 생전에 다른사람에 증여하는 경우에만 증여세가 과세됩니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 처음 사업 시작시 세금 관련 혜택이 어떤게 있나요~??
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1.4대보험료1)일자리안정자금: 취득신고한 근로자에 대해서 최대 5만원까지 4대보험료 지원가능합니다2)두루누리 보험료공제: 국민연금과 고용보험에 대해서 전체 부과액중 90%까지 정부에서 지원가능합니다.2.중소기업청년창업세액공제조특법상 요건에 맞는 청년이 창업을 한 경우 소득세 100%감면 가능
종합소득세
Q. 처음 사업 시작히 세금 관련 혜택이 어떤게 있나요~??
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1.4대보험료1)일자리안정자금: 취득신고한 근로자에 대해서 최대 5만원까지 4대보험료 지원가능합니다2)두루누리 보험료공제: 국민연금과 고용보험에 대해서 전체 부과액중 90%까지 정부에서 지원가능합니다.2.중소기업청년창업세액공제조특법상 요건에 맞는 청년이 창업을 한 경우 소득세 100%감면 가능이상입니다.