신랄한코뿔소57
- 법인세세금·세무Q. 부가세 신고 관련하여 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.23년 2기 예정 법인의 부가세 신고 관련하여법인 소속 가수가 대학교에서 축제 공연을 하고 지급받은 금액은 현금매출로 부가세 신고를 하게 되는데해당 사립 대학교가 사업자등록증이 없으므로 세금계산서 발행이 안된다고 합니다.이 경우 어떤 것으로 증빙을 받아야할까요?
- 부가가치세세금·세무Q. 부가세 관련 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.이번 도소매업 법인 23년 2기 예정 부가세 신고 관련하여도소매업 본점 법인( A)이 매장 하나를 추가로 출점하셨는데 그렇다면 그 새로 출점된 매장(B)은 사업자등록을 새로하고 그 새로운 사업자등록번호로 임대차계약서를 작성해야하는 것 아닌가요?임대차계약서를 받아봤는데 임차인에 본점 법인(A)이 기재되어있습니다.....(임대차계약서상 본점 법인 A가 기재되어 있으려면 사업자단위과세사업자로 신청되어있어야 가능한 것 아닌가요?)
- 증여세세금·세무Q. 상증세법 증여세 관련하여 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.답변 감사드립니다.혹시 추가적으로 상증세법 시행령 제49조(평가의원칙등) 다만, 평가기간에 해당하지 않는 기간으로서 평가기준일 전 2년 이내의 기간 중에 매매등이 있거나 평가기간이 경과한 후부터 제78조제1항에 따른 기한까지의 기간 중에 매매등이 있는 경우에도 평가기준일부터 제2항 각 호의 어느 하나에 해당하는 날까지의 기간 중에 주식발행회사의 경영상태, 시간의 경과 및 주위환경의 변화 등을 고려하여 가격변동의 특별한 사정이 없다고 보아 상속세 또는 증여세 납부의무가 있는 자(이하 이 조 및 제54조에서 “납세자”라 한다), 지방국세청장 또는 관할세무서장이 신청하는 때에는 제49조의2제1항에 따른 평가심의위원회의 심의를 거쳐 해당 매매등의 가액을 다음 각 호의 어느 하나에 따라 확인되는 가액에 포함시킬 수 있다.위 평가심의위원회 심의에 따른 가액은 어떤 경우에 적용되는 것인가요?
- 취득세·등록세세금·세무Q. 상증세법 증여세 관련하여 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.증여재산의 시가 관련하여증여일 전 6개월 후 3개월이내에 감정평가 받은 금액(10억 이하의 경우 하나의 감정기관이 평가한 가액)이 있는 경우 해당 감정가액을 시가로 보는데 상증세법 시행령 제49조(평가의 원칙등) 1항 다만, 평가기간에 해당하지 않는 기간으로서 평가기준일 전 2년 이내의 기간 중에 매매등이 있거나 평가기간이 경과한 후부터 제78조제1항에 따른 기한까지의 기간 중에 매매등이 있는 경우에도 평가기준일부터 제2항 각 호의 어느 하나에 해당하는 날까지의 기간 중에 주식발행회사의 경영상태, 시간의 경과 및 주위환경의 변화 등을 고려하여 가격변동의 특별한 사정이 없다고 보아 상속세 또는 증여세 납부의무가 있는 자(이하 이 조 및 제54조에서 “납세자”라 한다), 지방국세청장 또는 관할세무서장이 신청하는 때에는 제49조의2제1항에 따른 평가심의위원회의 심의를 거쳐 해당 매매등의 가액을 다음 각 호의 어느 하나에 따라 확인되는 가액에 포함시킬 수 있다. 감정평가 받은 금액으로 증여세 신고를 한 경우라도 국세청장 등이 평가심의위원회 심의를 거쳐 매매등 가액이 있으면 국세 청장 등이 심의를 거쳐 나온 금액으로 증여세가 결정되나요?
- 법인세세금·세무Q. 부가세 매출 인식 관련하여 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.이번 23년 2기 부가세 예정 신고 관련하여 국외에서 용역을 제공하고 외환계좌로 외화를 입금 받았는데계약서상에는 2000엔이 기재되어 있는데 외화계좌에는 1996.5엔이 입금되어있습니다.해당 차이는 외환수수료로 빠져나간 3.5엔인데이 경우 부가세 매출 인식할때 2000엔을 기준으로 계산하는 것인가요 아니면 1996.5엔 기준으로 매출을 인식하는 것일까요?
- 법인세세금·세무Q. 23년 2기 법인 예정 부가세 신고 관련하여 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.세무대리인으로서 이번 23년 2기 법인 부가세 예정신고를 진행중인데법인의 경우 현금영수증 발행하지 않은 순현금매출은 통장에 입금된 내역을 보고 잡아내야하는 것인가요?거래내역(적요)가 자세히 적혀있지 않아 현금매출인지 무엇인지 도통 감이 안와서 거래처 회계팀에 순현금매출을 여쭤보면 최대한 세금을 내지 않기 위해서 없다고 하거나 소액의 금액만을 알려주십니다....
- 종합소득세세금·세무Q. 부가세 계정과목 관련하여 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.답변 감사드립니다!법인이 지점을 내고 부동산 상가 월세 계약서를 작성하고 기존 임차인에게 권리금을 지급하는 경우 권리금을 지급받은 자는 기타소득으로 신고하고 권리금을 지급하는자는 지급수수료 등으로 처리하면서 부가세 매입세액공제를 받으면 되는 것인가요?
- 법인세세금·세무Q. 부가세 계정과목 관련하여 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.23년 2기 법인 부가세 예정신고 관련하여법인이 지점을 내서 임대인과 부동산 상가 월세 계약서를 작성하고 기존 임차인에게 지급한 권리금(부가세 포함)에 대해서 세금계산서를 발급 받았습니다.이 경우 지급한 권리금에 대한 계정과목은 무엇일까요?
- 종합소득세세금·세무Q. 사업소득자 퇴직금 관련하여 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.답변 감사합니다!허나 제가 궁금한게 아래 첨부한 사진과 같이 실무적으로는 사업소득자에게 퇴직금을 지급하면서 사업소득으로 신고하는 경우가 있다고 하는 것 같습니다.원칙적으로는 불가능한걸 알지만 실무적으로는 퇴직금을 사업소득으로 신고하는게 가능할까요?
- 종합소득세세금·세무Q. 사업소득자 퇴직금 관련하여 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.학원에 소속되어 있는 강사님 1분(2010년 입사)의 소득 신고가 매달 사업소득으로 신고를 하고 있었고 만약 이 강사분에 대해서 퇴직금을 지급하여야 한다면 해당 퇴직금을 퇴사일 직전 3개월간 평균임금으로 산정된 금액(계산 산식 적용)으로 하여 사업소득(3.3%)로 지급하는 것이 맞나요?왜냐하면 사업소득자는 원칙적으로 퇴직금 지급의무가 없는데(근로자만 퇴직금지급 의무 있음) 퇴직금을 지급하여 소득신고를 하게 되면 당초에 매달 사업소득으로 신고하였던 것을 근로소득으로 수정신고하고 4대보험료를 징수 당하기 때문에 퇴직금도 사업소득으로 하여 3.3%로 신고하는게 맞을 것 같다는 생각이 듭니다