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회사채 채권 이자산정 기준은 어떻게 되나요
안녕하세요. 며칠 전에 회사채 채권을 샀는데 이자 지급일이 1,4,7,10월말에 지급한다고 하더라구요. 그러면 5/1일에 샀다고 하면 이자는 일수기준으로 지급되나요?
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회사채 등 이표채는 정해진 이자 지급일(예: 1, 4, 7, 10월 말)에 표면금리에 따라 정기적으로 이자가 지급됩니다. 이때 이자 지급은 해당 지급일까지 채권을 보유한 사람에게 돌아가며, 이자 금액은 연간 이자를 지급 횟수(분기, 반기 등)로 나누어 산정합니다. 예를 들어 연 5.5% 표면금리의 채권을 3개월마다 이자 지급하는 경우, 매회 이자는 액면가 × (5.5% ÷ 4)로 계산됩니다.
5월 1일에 채권을 매수했다면, 다음 이자 지급일(예: 7월 말)에는 5월 1일부터 7월 말까지 보유한 기간만큼의 이자를 받게 됩니다. 이 경우 이전 보유자에게는 4월 말~5월 1일까지의 이자에 해당하는 금액(경과이자)을 매수자가 지급하고, 5월 1일~7월 말까지의 이자는 실제로 보유한 기간만큼 지급받습니다. 즉, 이자 지급은 일수 기준(보유 기간)으로 산정되며, 중간에 채권을 매수한 경우에는 경과이자를 정산하는 방식으로 처리됩니다.