부가세 신고 후 전표 입력하려는데 분개 도와주세요

Question

안녕하세요 부가세 신고 후 전표 입력 하려고 하는데 대차가 안 맞아서요 ㅜㅡ

합계잔액시산표 기준으로

차변 부가세예수금 53,434,407

대변 부가세대급금 38,417,939

대변 공제매입세액 476,327

대변 부가세지급금 14,092,630

했는데 차변이랑 대변 차이가 447,511원 나는 거로 확인이 되어서요 ㅜㅜ

대변에 입력할 금액이 필요한데

뭘 입력해야할지도 모르겠습니다....

합계잔액시산표가 잘못된 건지,,, 다 찾아봤는데 잘못된 부분이 없더라구요 ㅜㅜ

분개하는 방법 알려주세요 ㅜㅜ

Answer 1

안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.

부가세신고서상 부가세 납부할 부가세금액과 부가세미지급금이 일치하고,

부가세예수금도 부가세신고서상 금액은 일치하는것으로 보입니다(단수차이제외).

차액 447,511원은 부가세대급금및공제매입세액이 부가세신고서상매입세액"(17)"과 차이로 보입니다.

해당 차이는 재무제표상 반영되지 않은 차이로 해당 차이가 확인되면 반영하시면 될것같고,

확인이 안된다면 해당 차이만큼을 잡이익으로 회계처리하시면 될것같습니다.

(부가세신고서상 매입세액이 정확한것을 가정하였습니다.)

답변이 도움이 되셨길 바랍니다.