세금·세무
부가가치세
부가가치세세금·세무냐ㅑ냐ㅏㄴ부가가치세 신고서와 신용카드매출집계표의 금액상이한 경우법인의 25년귀속 부가세 신고서를 보던 중 신용카드매출집계표가 잘못들어간걸 발견했습니다.신고서 상에서는 잘 반영됐는데 집계표의 카드매출 금액 부분이 말도 안되게 큰 금액으로 잘못들어가진 경우 큰 문제가 될까요..?ㅠㅠ1명의 전문가가 답변했어요- 부가가치세세금·세무꽤능력있는김치찌개부가가치세에 대해 여쭤보겠습니다.안녕하세요.저는 일반과세자입니다. 임대인입니다.1번 물건지. 부가세로 25만원 받고 있습니다.이거는 예정고지가 와서 무통장 입금 할려고 합니다.그럼 손택스가서 따로 신고 안해도 되는거죠?2번 물건지. 부가세로 16만원 받고 있습니다.이거는 예정고지가 안 오는데, 제가 손택스가서 따로 신고하고 납부해야 되나요?답변 부탁 드립니다.감사합니다.2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무소중한매294공장 임대시 전력비와 수도요금 세금계산서 및 계산서 발행현 사업장은 제조업을 영위하면서 공장을 임대하고 있는 사업자 입니다.공장 임대인으로서 임차인에게 관리비를 청구할 때 아래 3가지 항목의 처리 방법을 확인하고 싶습니다.1. 전기 요금(순수 전력비) - 임대인 명의로 한전과 계약 후 임차인에게 재 청구 시 세금계산서 발행 의무가 있는지2. 수도요금 - 부가세 면세 항목으로 알고 있는데, 면세 계산서 발행 의무가 있는지(면세 사업자는 아닌데 계산서를 발행할 수 있는지요?)3.전력기금 - 한전도 세금계산서를 발행하지 않는 준조세 성격의 항목인데,임차인에게 재 청구 시 세금계산서 발행 의무가 있는지, 아니면 영수증 처리로 갈음할 수 있는지전력기금은 부가세 없는데 다른 곳은 또 전력기금까지 전력비와 합쳐 세금계산서를 발행하는 곳도 있다고 합니다.*영수증으로 갈음하여 추후 법인세 신고 시에도 증빙 불비 등 가산세가 없는 것인지 궁금합니다.답변 부탁 드립니다!1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무헌신하는호돌이160여기어때,아고다 부가세매입 공제용 카드전표 출력하는 방법아고다, 여기어때에서 출장 숙박비를 결제했는데요.신용카드 영수증 출력해도 판매처상호,사업자등록번호 확인이 안됩니다.판매처상호,사업자등록번호 확인 가능하게 출력하는 방법 알려주세요1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무다소똘똘한김치전삶은계란 카드매입분은 부가세 공제 가능한가요?일반적으로 계란은 면세라서 부가세공제 안된다고 알고있는데 삶은계란도 동일한가요? 궁금합니다.............3명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무레알리더십있는선인장건물매입후 리모델링기간중 보증금받았을경우 간주임대료 계산해야하나요?2025년에 건물을 매입하여 현재까지 리모델링을 진행 중으로, 임대 매출은 발생하지 않고 있습니다. 매입 당시 기존 임차인의 보증금 3건을 승계받은 상태입니다.이 경우, 아직 건물이 임대에 실제 사용되고 있지 않은 상황에서 보증금이 존재한다는 이유만으로 간주임대료를 계산해야 하는지 여부가 불명확하여 문의드립니다.즉, 리모델링 등으로 인해 임대수익이 발생하지 않는 기간에도 간주임대료를 계산해야 하는지에 대해 확인 부탁드립니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무냉철한발구지238부가가치세 경정청구 신고 시 주의해야 할까요?안녕하세요 개인사업자 음식점업인데25년도 하반기 부가가치세 신고 때 종이 세금계산서 매입분을 누락하였습니다경정청구 하려는데 이전에 카드 결제 건 매입세액공제 넣었던 것들 조정할 필요가 있을까요??(인터넷결제건, 쿠팡, 마트, 편의점 같은 것들 전부 넣어둔 상태입니다)매입 세금계산서 누락된 부분만큼 환급이 나오는데... 혹시 세무조사 나올까 걱정됩니다 ㅠㅠ!부가율은 15% 정도 나옵니다2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무화려한양168애플 앱스토어 매출 회계처리 및 부가세 신고 문의 드립니다안녕하세요, 애플 앱스토어 매출 관련 회계 및 부가세 처리 기준에 대해 문의드립니다.현재 당사에서 2026년 2월 애플 앱스토어 매출을 아래와 같이 인식하였습니다.[1. 회계 처리 기준 매출]해외 매출 1건고객 결제금액: GBP 2.990애플 수수료 차감 후 정산금액: GBP 2.11지급수수료: GBP 0.88 (약 29.4%)→ 2026.02.28 환율 적용 (GBP 1,920.58원)매출(총액): 5,742원지급수수료: 1,690원실입금액: 4,053원※ 총액 기준 매출 인식 후, 수수료 별도 비용 처리[2. 홈택스 조회 금액]신용카드판매대행 매출자료 (해외)→ 5,909원으로 조회됨[3. 차이 발생]장부 매출: 5,742원홈택스 매출: 5,909원→ 차이: 167원[문의사항]애플 앱스토어 매출의 경우회계상 매출은 고객 결제금액(Gross) 기준으로 인식하고지급수수료를 별도 비용 처리하는 방식이 적정한지 문의드립니다.부가세 신고 시홈택스 신용카드판매대행 자료 금액(5,909원)과회계상 매출(5,742원)이 차이가 발생하는 경우,→ 홈택스 금액 기준으로 신고하는 것이 원칙인지→ 또는 회계상 매출 기준으로 신고 후 차이를 소명하는 것이 가능한지 문의드립니다.위와 같은 소액 차이(167원)의 경우환율 차이로 보고 별도 조정 없이 처리해도 무방한지 확인 부탁드립니다.애플 매출 구조상 정산금액, 환율, 수수료 반영 기준이 상이하여회계상 매출과 홈택스 자료 간 차이가 발생하고 있는 상황입니다.실무적으로 적정한 처리 기준에 대해 문의 드립니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무신랄한박새191수입신고필증은 있는데 수입세금계산서가 없는 경우 부가세 신고수입신고필증을 받았는데 수입세금계산서 발행을 누락한 건지 아니면 일부러 발행을 안 한건지 없습니다.없어도 부가세 신고할 때 문제 없나요?1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무매끈한가마우지218업무용승용차 경유 부가세 공제 가능한가요?법인 업무용승용차인데 경유입니다매입세금계산서가 끊겼는데 경유라도 업무용승용차에 썼기 때문에 매입세액 공제 불가능한가요?4명의 전문가가 답변했어요