영세 세금계산서 관련 해서 문의드립니다

안녕하세요 지금까지 구매확인서를 받고 영세 매출을 발급해왔는데요,

이번에 협력사에서 연말재고를 (-)영세 세금계산서로 역발행 하고 26년 1월에 똑같은 금액으로 매출 재발급을 해 주겠다고 하십니다

이 경우 영세가아닌 과세로 보고 수정발급을 해야하는것 같은데 협력사 측에서는 이미 반품도 진행되었고 계산서처리까지 마감되어 수정을 할 수 없다는 입장입니다

어쩔수 없이 이대로 부가세 신고를 해야할 것 같은데,

1. 부가세 신고시 내국신용장,구매확인서전자발급명세서 서식의 서류번호와 발급일자를 어떻게 처리해야하는지요 ?

2. 마이너스 발행건을 위 서식에서 배제하면 신고서와 합계표 금액이 맞지않다고 오류가 뜨고, 그렇다고 다른 구매확인서의 서류번호를 똑같이 넣자니 25년 거래가 26년에 또 발생하면 또 이상한 것 같고,,

사례를 찾아봐도 나오는 내용이없습니다 ㅠㅠ 도움 부탁드립니다