답변 내역

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.국민연금도 연금소득이기 때문에 종합소득에 포함됩니다.다만, 국민연금만 있는 경우에는 연금의 연말정산만으로 세액이 확정되기 때문에 종합소득세 신고를 하지 않을 수 있습니다.또한, 국민연금 수령액 모두가 과세대상이 되는 것은 아니며, 2001년 이후 납입분 부터 과세되기 때문에 과세대상 연금액은 연급소득지급명세서에서 확인할 수 있습니다.사적연금소득은 연 1,200만원 이하인 경우에는 3.3~5.5%의 세율로 분리과세가 가능하며, 1,200만원을 초과하는 경우에는 종합소득에 합산해야 하지만 세법의 개정으로 16.5%의 세율로 분리과세를 선택할 수 있습니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.사망을 원인으로 소유권이 이전되는 것은 증여나 양도가 아닌 상속입니다.정확한 것은 사실관계를 잘 살펴보아야 겠지만, 일반적으로 배우자가 있는 경우 상속이 일어났다면 최소 10억까지는 상속공제가 적용되어 상속세 부담이 없습니다.이 경우에도 상속세 신고 의무는 있으나, 납부할 본세가 없는 경우에는 무신고 시에도 가산세 등의 불이익이 없기 때문에 실무적으로 신고하지 않는 경우도 많습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.해당 부동산의 채무(임대보증금이나 대출 등)가 있는 경우에는 증여 시 채무도 같이 이전하는 부담부증여 시 증여세 부담을 줄일 수 있습니다.다만, 채무이전 분에 대해서는 유상양도로 보아 증여자(어머님)에게 양도소득세 부담이 발생하므로, 줄어드는 증여세와 증가하는 양도소득세 금액을 비교하는 컨설팅을 받으셔서 유리한 방법으로 진행하시는 것이 좋습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.양도소득세는 기본적으로 양도차익(양도가액-취득가액-필요경비 등)에 대해 과세하는 세목으로 양도차익을 알아야 대략적인 세액산출이 가능합니다.또한, 1주택이라면 비과세 요건 충족 시 과세대상 자체가 아닐수도 있으므로 언제 취득했는지, 취득 시 조정대상지역이었는지, 거주기간이 2년 이상인지에 따라 비과세 여부가 판단되는 것입니다.게다가, 증여로 취득한 주택이라면 증여일로부터 매도일 까지의 기간이 5년 이내인지 여부에 따라 이월과세 이슈로 취득가액 산정이 달라질 수도 있어 여러 사실관계 파악이 필요한 케이스입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.근로장려금 요건 중 재산요건은 2022년 6월 1일 기준으로 가구원의 총 소유 재산의 합계액이 2.4억원 이하여야 합니다.따라서, 재산요건을 충족하지 못한다면 근로장려금 대상이 아닙니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.직계비속으로부터의 증여도 마찬가지로 10년에 5천만원까지 증여재산공제가 적용되어 증여세 부담 없이 증여가 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연말정산여부와 관계 없이 5월에 근로와 사업소득을 합산하여 신고하는 것이며, 합산 신고 시 산출된 세액에서 근로소득에서 원천징수된 세액은 기납부세액으로 차감해주므로 이중과세는 아닙니다.다만, 합산함으로써 과세표준이 커지게 되고, 누진세율 구조인 종합소득세에서는 적용 세율도 커지게 되어 세율 차이로 인해 세부담이 증가할 수 있습니다.사업자등록은 실질에 따라 하는 것이므로 공동사업이라면 공동명의 사업자등록이 가능하며, 세부담 측면에서는 합산하면서 과세표준이 늘어나는 형보다는 해당 사업소득만 발생하게 되는 동생이 세부담이 더 적습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.고액 현금 거래 보고 제도로 인하여 1거래일 동안 1천만원 이상의 현금을 입금하거나 출금할 경우 거래자의 신원, 거래일시, 거래액이 금융정보분석원에 자동보고가 됩니다.다만, 보고가 된다고 하여 모두 조사대상이 되는 것은 아니며, 금융정보분석원 내부 기준에 따라 국세청에 정보를 넘기며, 조사를 할 만한 혐의가 있다고 판단될 때 국세청에서 조사할 수 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.먼저, 아파트를 매매하려면 자녀가 실제 대금지급능력이 있어야 하는 것이 전제조건이 되어야 하고, 이후에 매매 또는 증여의 유불리를 따지셔야 합니다.매매 시에는 부모님께 양도소득세가 발생하며, 증여 시에는 자녀에게 증여세 부담이 발생합니다. 양도소득세는 양도차익에 대해 과세하는 것으로, 양도차익은 최소한 양도가액, 취득가액, 필요경비 등의 정보가 있어야 대략적인 세액이라도 계산이 가능하며, 증여세는 증여재산가액(시가)에 따라 적용세율이 달라지기 때문에 증여재산가액이 산정되어야 예상 증여세 산출이 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.이자 소득 지급 시에는 금융소득이 2천만원을 초과할지 여부를 알 수 없으므로 일괄적으로 15.4%를 원천징수 합니다.금융소득이 연 2천만원을 초과하는 경우에는 다음년도 5월에 종합소득세 신고 시 타소득과 합산하여야 하는 것이며, 이 때 산출된 세액에서 15.4%로 이미 원천징수된 세액은 기납부세액으로 차감해주므로 이중과세는 아닙니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.