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세액공제와 소득공제의 차이점이 무엇일까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.소득공제는 소득금액에 대하여 일정 금액을 공제하는 것으로 과세표준을 줄여주어 이 줄어든 과세표준에 세율을 곱하여 최종 소득세가 산출됩니다. 대표적인 소득공제 항목으로는 신용카드 등 사용액 소득공제가 있습니다. 세액공제는 이미 산출이 완료된 산출세액에서 세액공제 금액만큼 공제하는 것으로 세액공제액 자체 금액이 납부할 세액에서 차감됩니다. 대표적인 세액공제 항목으로는 연금세액공제, 보험료 세액공제 등이 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.07
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연말정산 가족공제 질문입니다?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.부양가족의 소득기준은 연 소득금액 100만원 이하입니다. 따라서, 부양가족의 소득금액이 100만원을 초과하는 경우에는 부양가족으로 공제 받을 수 없습니다. 부양가족의 소득의 종류가 근로소득이라면 부양가족 본인이 따로 연말정산을 해야하고, 사업소득 또는 기타소득이라면 5월에 종합소득세 신고를 해야합니다.다만, 기타소득금액이 300만원 이하인 경우에는 분리과세 선택이 가능하여 종합소득세 신고를 안 하실 수도 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.07
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토지 양도세 신고시 환산취득가 계산 방법과 이 때의 필요경비 계산방법은?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.1. 1985년 이전 취득한 토지의 환산취득가는 1990.1.1 기준 개별공시지가 x 취득당시의 토지등급가액 / (90.8.30현재의 토지등급가액+그 직전에 결정된 토지등급가액) / 2 의 산식으로 계산합니다. 2. 환산취득가에서의 필요경비 개산공제는 환산취득가액이 아닌 취득당시 기준시가의 3% 금액으로 합니다. 3. 필요경비 개산공제 적용 후에는 실제 필요경비를 가산할 수 없습니다. 4. 필요경비는 '환산취득가액 + 필요경비 개산공제액'의 금액보다 실제 지출인 '자본적지출액 + 양도비(중개수수료 등)' 가 큰 경우에만 자본적 지출액과 양도비를 필요경비로 할 수 있습니다.따라서, 필요경비 개산공제액보다 양도비용이 크다고 하여 환산취득가액에 실제양도비용을 필요경비로 할 수는 없습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.11.07
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부동산 증여시 과세 기준가는 어떻게 정하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여재산가액은 시가평가가 원칙이며, 시가평가가 어려운 경우에만 보충적평가방법으로 공시지가, 개별주택가격, 공동주택가격 등의 가액으로 신고할 수 있습니다. 증여취득세의 과세표준은 현행 법 상으로는 시가표준액으로 증여평가 시의 보충적 평가방법이었던 공시지가, 개별주택가격, 공동주택가격 등이 과세표준이 됩니다.다만, 2023년부터는 증여취득세 과세표준이 시가표준액에서 시가인정액으로 개정되어 증여재산평가의 원칙과 같이 시가평가로 바뀌게 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.11.07
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연봉이 많을수록 월급이 작아지나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.과세표준이 커질수록 적용 세율도 커지니 연봉이 높아질수록 세부담도 높아지는 것은 맞습니다.다만, 아무리 세율이 높아도 100% 이상은 아니기 때문에 연봉이 높아 세금을 많이 떼는 경우에도 세금 제하고 수중에 남는 돈은 연봉이 낮을 때보다 많을 것이어서 단순히 세액의 절대적 비교만으로 연봉이 낮은 것이 이득이라고 판단 할 것은 아니라고 봅니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다 .
세금·세무 / 종합소득세
22.11.07
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신용카드와 체크카드 소득공제 어떤 차이가 있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.신용카드 등 사용액 소득공제는 총 급여의 25% 초과하는 사용분에 대해서 공제 됩니다.신용카드와 체크카드(현금영수증)는 공제율이 다릅니다.신용카드는 15%, 체크카드(현금영수증)는 30%의 공제율을 적용 받습니다.따라서, 소득공제면에서는 체크카드 사용이 신용카드 사용보다는 더 유리합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.07
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개인 사업자도 현금영수증으로 소득공제 대상이 되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.현금영수증(신용카드) 사용액 소득공제는 근로자만 공제받는 항목입니다.개인사업자의 지출증빙 현금영수증은 사업과 관련한 지출인 경우에만 발급 받아야 하며, 사업 관련 지출이라면 사업소득의 필요경비로 차감됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.07
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연말정산 경정청구기간은 언제까인가요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연말정산(종합소득세) 경정청구기한은 법정신고기한이 지난 후 5년 이내입니다.경정청구기한 내라면 홈택스에서 종합소득세 신고를 통하여 경정청구 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.06
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연말정산시 최대한 늦게하는게 이득인가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연말정산은 1년간의 소득을 정산하는 것으로 1월 1일부터 12월 31일까지의 소득과 지출을 다음년도 1월에 정산하는 것으로 연말정산기간에 사용하는 것들은 다음년도의 연말정산 대상입니다.따라서, 연말정산을 늦게하는 것과 세액은 관련이 없습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.06
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상속받은 땅 양도소득세 어떻게 내야하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.상속개시일로부터 6개월 이내에 양도 시 양도소득세는 없습니다. 6개월 이후 양도하는 경우에는 양도가액에서 취득가액(상속세 신고 시 상속재산가액)과 필요경비를 차감한 양도차익에 장기보유특별공제와 기본공제(1년에 250만원)를 적용하여 나온 과세표준에 세율을 곱하여 양도소득세를 산출합니다. 일반 양도소득세율은 다음과 같습니다. 다만, 비사업용토지인 경우에는 중과세율이 적용됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.11.06
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