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양도세는 얼마부터 내야하나요 그리고 차용증을사용하면 어느정도 절세가 가능하다고 들었는데 어떻게 어디서 해야하나요
안녕하세요. 김중택 세무사입니다.가. 일단 양도소득세 계산 구조는 다음과 같습니다.각각의 항목을 이해하셔야 합니다.양도가액 - 취득가액 - 필요경비(취득세, 법무사비용, 채권할인액등, 세무사 신고수수료 등등) = 양도차익양도차익 - 장기보유공제 = 양도소득금액양도소득금액 - 양도소득공제 = 과세표준과세표준 X 세율 = 산출세액예 ) 과세표준 이 5500만원인 경우5,500만원 X24% - 576만원 = 744만원나. 차용증의 경우는 위 항목중 어디에도 해당되지 않습니다. 즉, 양도소득세 계산시 차용금액에 대하여 공제되는 항목이 없습니다.감사합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
23.02.02
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월세신고 모르니 너무 답답하네요
안녕하세요. 김중택 세무사입니다.1주택을 가지고 있고, 12.31일 현재 기준시가(주택공시가격) 9억원을 초과하는 경우 월세를 받는 경우 소득세 납세의무가 있습니다. 종합소득세 신고기한은 다음연도 5월중에 신고하시면 됩니다.(5월달에 주소지 관할세무서에 신고해야 합니다)고려해야 할 사항은 가. 임대수입금액을 확정해야 합니다.나. 월세가 연간 2000만원을 초과하므로 종합과세 신고를 해야 합니다.다. 임대주택등록사업자와 미등록사업자의 경우 산출세액 계산법중 유리한 방법으로 신고할 수 있습니다.라. 소득금액 계산은 정부에서 정한 과세방식과 장부기장(재산세, 기타 주택임대관련 비용)중 유리한 방법을 선택할 수 있습니다.가까운 세무사 사무실을 이용하시고 신고서 사본을 요청하여 다음 연도부터는 본인이 혼자 작성할 수 있을 것으로 보입니다.첫해연도는 전문지식이 없기 때문에 세무사 사무실을 이용하시길 권장합니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.02.02
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같이 거주하는 아내에게 주택을 양도하면 양도세는?
안녕하세요. 김중택 세무사입니다.아내 명의로 변경하는 방법은 두가지 방법이 있습니다.- 무상으로 변경하는 방법아내로 부터 금전을 받지 않는 경우 (무상)무상인 경우는 10년이내 6억원까지 증여세가 없습니다. - 유상으로 변경하는 방법 아내로부터 금전을 주고 받는 경우만약 시세가 3억원이라면 1.5억원으로 양도해야 하며. 1세대 1주택 요건을 갖춘 경우에는 양도소득세가 없습니다. ---*1세대1주택 비과세 판단은 1세대가 양도일 현재 국내에 1주택을 보유하고 있는 경우로서 해당 주택의 보유기간 2년 이상(*)인 경우를 말하는 것입니다.(단, 양도가액 12억원 초과분은 과세)* 단, 2017.8.3.이후 취득한 주택이며 취득 당시 조정대상지역인 경우 보유기간 중 거주기간 2년 이상 요건도 함께 충족하여야 함---둘다 국세인 증여세나 양도소득세가 발생하지 않습니다. 다만, 명의변경을 하는 경우 취득세를 납부해야 합니다.취득세는 무상인 경우 약 4.6%, 유상인 경우는 6억이하 주택거래인 경우 1%와 그위 부대비용이 들어갑니다.명의변경은 가까운 법무사와 상의 하시기 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.02.01
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사전증여세 추가분의 소명사유에 대해 문의드려요.
안녕하세요. 김중택 세무사입니다.1. 가전제품을 사드린 적이 있는데 노트북 전자렌지 같은거와 안경 송금한 돈으로 샀다면 그 시기가 비슷해야 인정받을 듯 합니다. 2. 상속개시 10년 전에 매달 드렸던 생활비 등 생활비를 드린 돈은 인정받기 어려울 것으로 판단됩니다. 빌린돈이라고 하면 인정받을 수 있으나 어려울 듯 합니다. 3. 손지에게 주신 돈인데 손자에게 준 돈이라고 통장에 기입하고 저금한 돈 이경우 수증자가 손자가 됩니다. 이를 입증하시면 될 듯 합니다. 금융자료등을 통하여 주장 하시기 바랍니다. 손자에게 준 돈은 사망전 5년이내 자산은 상속재산에 포함됩니다. 감사합니다.
세금·세무 / 증여세
22.07.17
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손자에게 주신 돈인데 배우자 통장에 조모손자적금이라고 명시해서 적금을 들어놓은거라면 손자증여로 인정받을수있나요?
안녕하세요. 김중택 세무사입니다.할머니가 손자에게 증여시 미성년자는 2천만원, 성년자는 5천만원까지 증여세가 없습니다. 그러나, 할머니 사망시 할머니가 증여한 재산이 있다면 상속재산에 가산하여 상속세가 과세될 수 있습니다. 할머니가 재산이 많지 않다면 지금이라도 손자명의로 해놓는 것이 좋을 들 합니다.할머니 손자명의 예금 : 증여 손자명의 예금 해지 어머니계좌송금 : 어머니증여, 손자증여 여부 판단어머니계좌명의에서 아들명의 송금 : 아들증여위와 같이 복잡한 문제가 발생하므로할머니가 손자명의 적금해지내역 어머니에게 송금한 내역, 어머니계좌에서 인출 자녀명의 하는 내역등을 갖추어 놓고 세무서에서 혹시 문의가 오면 제출하여 할머니가 손자에게 직접증여한 것을 입증해 보세요증여공제 미만이므로 가산세등 불이익이 없습니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.07.17
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아버지 사망후 살고있는 집 상속을 어찌해야할까요?
안녕하세요. 김중택 세무사입니다.1. 상속시에 기준이 공시지가인가요 실거래시세인가요??당장팔계획이 없기에 시세대로라면 너무 거품이 껴잇는거 같아서 걱정이네요박근혜때는 평당 1500만원 이엿는데 최근 1년전쯤 옆건물이 팔린가격이 평당 3000만원 이라 들엇습니다답: 상속세는 시가로 평가합니다. 즉, 주택은 개별주택가격이 상속가액이 됩니다. 다만, 개별주택가액으로 신고하는 경우 나중에 양도차익이 많이 발생하여 양도소득세가 많이 나올 수 있습니다. 먼저, 감정가액이 어느정도인지 알아보세요. 2. 두 아들이 상속포기를 하고 어머니만 상속받는경우 10억까지는 세금을 안내는게 맞나요??그럼 공시지가라면 10억까지 공제되어 세금이 없고실거래라면 10억 초과분만큼만 세금을내면 되는건가요??이경우 세금은 몇%라고 생각하면 될까요??답 : 일단 거래가 없다면 개별주택가격이 신고가액이고, 감정가액이 있다면 감정가액이 시가가 됩니다. 10억원을 초과한다면 초과금액이 1억원까지는 10%, 1억원 초과 5억원까지는 20% 입니다. 3. 분할상속으로 1.5 : 1 : 1 로 상속받는경우 세금은 어떻게 될까요??이경우도 어머니는 10억까지 공제되는건가요??아들들은 5000만원 만 공제받는게 맞나요??이경우도 공제금액을 빼고 몇%세금을 내게되나요??답: 일괄공제 5억원, 배우자공제 5억원합하여 10억원까지 세금이 없습니다. 일단 건물가격의 감정가액이 얼마나 나오는지 먼저 결정후상속가액과 상속지분을 정하는 것이 좋을 것 같습니다.자녀명의로 하는 경우 1세대 1주택등 불리한 규정이 많으므로 상속전문세무사와 상담바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.07.17
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할머니가 손녀에게 증여한 돈을 엄마가 사용해도 되나요?
안녕하세요. 김중택 세무사입니다.1. 비과세 범위인데 증여 신고를 해야하나요?증여공제 범위내는 증여세 신고하지 않아도 가산세등 불이익이 없습니다.증여신고를 하는 경우 외조모가 5년이내 사망시 외조모 상속세 신고시 합산해서 신고해야 합니다. 2. 이 돈을 바로 엄마에게 입금 후 같이 탈 가족의 차 구입에 사용한다면, 결국 한 다리 건너 이 돈을 쓰게 된 엄마는 증여세와 무관할까요?위 1번과 같이 외손녀 증여세를 신고를 한다면 따님니 다시 모친에게 증여문제가 발생합니다. 딸한테 빌려 사용하다 다시 세무조사전에 반환한다면 증여로 보지 않을 수 있으나 따님과 모친이 금전소비대차계약을 해야 합니다. 특수관계자간의 금전의 대여는 이자상당액을 증여로 보나 2억원까지는 무이자로 증여세가 발생하지 않습니다. 이자를 지급하지 않는 경우에는 증여로 볼 가능성이 많습니다.추후 손녀의 자금원으로 사용한다면 손녀명의로 계속유지하는 것이 바람직합니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.07.17
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상속세 신고하려고 하는데 필요서류가 어떻게 될까요?
안녕하세요. 김중택 세무사입니다.5억원 미만인 경우 신고하지 않아도 나중에 불이익이 발생하지 않습니다. 문 1. 상속받은 아파트가 있어서 매매하려고 하는데 상속세 신고는 아파트 매매후 신고하면 되나요?매매 계약서만 있으면 되는지 아니면 잔금까지 다 치루고 신고해야하는지도 궁금하네요.답) 상속세 신고기한은 사망일이 되는 달로부터 6개월이내 신고하면 됩니다.상속일로부터 6개월이내 거래가액은 상속재산 평가액이 되므로 평가액을 기재하여 신고해야 합니다. 신고시는 매매계약서만 있으면 됩니다.질문 2. 상속세 신고시 필요한 서류들이 어떤 것들이 있을까요?- 상속일 현재 예금잔액증명서(상속일로 지정되어야 합니다.)- 부동산명세 등기부등본- 부동산매매계약서- 사망진단서- 가족관계증명서- 피상속인의 주민등록초본(신고관할세무서 판단)- 장례비영수증다음의 서류 기재후 위 붙임서류 감사합니다.
세금·세무 / 상속세
22.07.17
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상속세는 어떻게 계산되나요? 얼마나 나오죠?
안녕하세요. 김중택 세무사입니다.상속재산에 대하여는 10년간 거래내역을 확인 합니다. 배우자 있고 자녀있는 경우 상속가액이 10억원 이하인 경우자녀만 있는 경우 5억원 까지 상속세 공제가 가능하므로 신고를 하지 않아도 됩니다.상속가액이란 : 상속일 현재 피상속인의 남아있는 재산(부동산 예금, 보험, 기타 재산적 가치가 있는 것) + 상속인한테 10년이내 증여재산 + 상속인이외의 자에게 5년이내 증여한 재산 + 상속개시전 처분재산으로 소명해야 할 금액 - 부채처분재산이란 상속개시전 10년이내 처분재산이 있는 경우 금융재산 조회를 통하여 사전증여여부를 조사할 수 있습니다.- 시아버지의 재산이 대략 부동산, 금융재산, 기타재산적 가치가 있는 금액이 얼마인지를 먼저 확인해야 합니다. 감사합니다.
세금·세무 / 상속세
22.07.17
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상속세 계산법이 어떻게 되나요?
안녕하세요. 김중택 세무사입니다상속가액이란 : 상속일 현재 피상속인의 남아있는 재산(부동산 예금, 보험, 기타 재산적 가치가 있는 것)즉 100억 -60억 = 40억상속세가 발생합니다. 다만, 땅값을 기준시가로 할 지 시가로 할 지 등은 검토해야 할 필요성이 있다.가업상속에 대하여는 다음과 같이 상속세가 없으므로 상속전문가와 상의 바랍니다. - 가업상속공제1. 가업[대통령령으로 정하는 중소기업 또는 대통령령으로 정하는 중견기업(상속이 개시되는 소득세 과세기간 또는 법인세 사업연도의 직전 3개 소득세 과세기간 또는 법인세 사업연도의 매출액의 평균금액이 4천억원 이상인 기업은 제외한다. 이하 이 조에서 같다)으로서 피상속인이 10년 이상 계속하여 경영한 기업을 말한다. 이하 같다]의 상속(이하 “가업상속”이라 한다): 다음 각 목의 구분에 따른 금액을 한도로 하는 가업상속 재산가액에 상당하는 금액가. 피상속인이 10년 이상 20년 미만 계속하여 경영한 경우: 200억원나. 피상속인이 20년 이상 30년 미만 계속하여 경영한 경우: 300억원다. 피상속인이 30년 이상 계속하여 경영한 경우: 500억원감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.07.17
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