답변 내역

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.특정 거래처에 직접 지급을 하셨다면 기타소득이 아닌 접대비로 처리하시면 되는 것입니다. 별도 대장은 관리를 해두시면 됩니다. 접대비 세법 한도를 초과했을 경우에는 손금불산입 기타사외유출로 부인해주시면 됩니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.선납세금으로 처리해야 하나 법인세로 처리하셔도 사실상 관계는 없습니다. 나중에 법인세 신고시 선납세금을 기납부세액에 잘 반영하시면 됩니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.네 맞습니다. 기재하신 것처럼 회계장부상에는 잡손실로 처리하시고, 세무조정시에는 손금불산입 기타사외유출로 하시면 됩니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.전혀 문제 없습니다. 당초 세금계산서를 기한 내에 발급받았다면 그에 따른 수정세금계산서 가산세는 없습니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.간이과세자는 다음연도 1월에 부가가치세 신고를 합니다. 만약, 상반기에 세금계산서를 발행한 간이과세자라면 8월에 부가세 기한후신고를 하시면 됩니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.법인이 직접 원천세 신고를 하는 것이려만 근로소득과 마찬가지로 지급일의 다음달 10일까지 원천세 신고를 하시면 되는 것입니다.예금 xx 선급법인세 xx / 배당수익 xx 등으로 처리하시면 됩니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.종합소득세 신고기한은 다음연도 5월이며 신고기한 이내에 못하셨다면 기한후신고를 하시면 됩니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.관계 없습니다. 어차피 회사는 월평균급여로 4대보험을 신고하며 그 이후에는 연말정산시 총 급여를 기준으로 보험료가 책정이 되니 신경쓸 것은 아닙니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.폐업할 경우에는 별도 서류가 필요 없습니다. 홈택스에서 폐업신고만 하시면 됩니다. 폐업한 달의 다음달 25일까지 부가세 신고를 하고, 법인세는 기존처럼 그대로 신고하시면 됩니다.