답변 내역

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.카니발 9인승 차량은 부가가치세가 공제되는 차량이기 때문에 해당 차량와 관련된 유지보수비용 등은 모두 부가가치세 공제가 가능한 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.실질에 따라 과세/면세를 구분하시면 됩니다. 하자공사가 주상복합 건물 전체에 이루어졌다면 주택/상가 면적비율로 안분하여 상가에 대해서만 부가가치세 10%를 별도로 받고 세금계산서 등을 발행하시면 될 것으로 보여집니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.4대보험 여부와 무관하게 3월부터 근무하셨다면 3월을 기준으로 제출하시면 됩니다. 지급명세서 미제출시 가산세가 부과될 수 있으며 자세한 사항은 아래 국세청 사이트를 참고하시면 됩니다.https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=12242&cntntsId=8631지급명세서 제출 불성실가산세기한 내에 제출하지 아니하였거나, 제출된 지급명세서가 불분명하거나 기재된 지급금액이 사실과 다른 경우 제출하지 아니한 지급금액 또는 불분명한 지급금액의 1%(일용근로소득·간이지급명세서 0.25%)을 결정세액에 가산하여 징수다만, 제출기한이 지난 후 3개월 이내에 제출하는 경우에는 지급금액의 0.5%(간이지급명세서(근로소득) 0.125%), 일용근로소득·간이지급명세서(거주자의 사업소득)는 제출기한이 지난 후 1개월 이내에 제출하는 경우 지급금액의 0.125%를 결정세액에 가산* 일용근로소득·간이지급명세서(거주자의 사업소득) 미제출 가산세 유예 : 소규모사업자(상시 고용인원 20인 이하인 사업자로서 반기별 원천징수세액 납부자)가 종전 제출기한까지 제출시 미제출가산세 미부과 (’21.7.1~’22.6.30.까지 지급분)** 일용근로소득·간이지급명세서(거주자의 사업소득) 불분명(허위)금액이 총지급액 대비 5%이하인 경우 지급사실 등 불분명(허위)가산세 미부과(가산세 한도) 과세기간 단위로 1억원(중소기업·사업자가 아닌 자는 5천만원) 다만, 고의적으로 위반한 경우 당해 한도를 적용하지 아니함도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.아래와 유사하게 회계처리하시면 됩니다.매출취소시(차) 매출 -xxx (대) 매출채권 xxx(차) 매출원가 -xxx, 상품 xx파손회계처리시(차) 잡손실 xx (대) 상품 xx손실금 수령시(차)예금 xx (대) 잡이익 xx도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.너무 걱정하지 않으셔도 됩니다.부모님으로부터 받은 금액을 단기간 내에 그대로 돌려주셨다면 사실상 증여에 해당하지 않습니다. 너무 걱정이 되신다면 차용증을 작성하고 보관하고 계시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 기재하신 내용이라면 차용증 1장에 차용날짜 및 금액을 각각 기재하시는 것이 적절해보입니다. 기재하신 것처럼 차용증을 작성하시면 됩니다.2. 확정일자는 필수가 아닙니다. 따라서 기재하신 것처럼 실제 상환내역만 잘 입증하시면 문제가 없을 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.가능합니다. 참고로 기재하신 것처럼 취득할 경우, 저가취득자에 대한 증여세 문제가 없는 것입니다.양도자 입장에서는 시가와 실제 거래가격의 차액이 Min[시가x5%,3억]보다 크다면 실거래가를 부인하고 시가로 양도한 것으로 보아 양도세를 신고하는 것입니다. 해당 주택이 1세대 1주택 양도세 비과세대상(양도가 12억 이하)이라면 상관은 없긴 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.기재하신 내용이 맞습니다. 수수료나 기술료로 장부에 작성하시면 되며 세금계산서 품목은 자유롭게 작성하시고 일자와 금액만 잘 입력하셔서 발행하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.A주택은 일시적 2주택 양도세 비과세 불가능합니다. 두 주택 중 먼저 파는 것은 양도세가 과세되며 나중에 파는 주택은 1세대 1주택 양도세 비과세를 적용받으시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.채권회수를 위한 노력을 하지 않고 소멸시효가 완성되었다면 원칙적으로 대손비가 아닌 접대비로 처리하셔야 합니다. 다만, 실무적으로는 소멸시효가 완성되면 대손비로 처리를 많이 합니다.이에 대해서 자세하게 작성한 글이니 참고하시면 도움이 될 것입니다.https://blog.naver.com/cta_moonyh/222047169367도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.