답변 내역

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 절세를 위한 드라마틱한 방법은 없습니다. 사업과 관련된 지출을 했을 경우에 세금계산서, 현금영수증, 신용카드 등의 적격증빙을 수취하여 사업상 경비와 부가가치세 공제를 최대한 공제를 받는 것이 가장 중요합니다. 또한, 종합소득세 신고시 본인 사업장에 적용되는 세액공제 및 감면을 확인해보셔야 합니다. 대표적인 예로는 중소기업특별세액감면, 창업세액감면, 고용증대세액공제, 사회보험료세액공제, 노랑우산공제, 연금계좌세액공제 등이 있습니다.2. 가족이 실제로 일할 경우, 원천징수신고를 한다면 비용처리가 가능하여 사업장의 절세가 가능합니다. 가족들이 일할 경우 공동사업등록보다는 근로소득으로 원천징수신고하여 인건비 처리를 하는 것이 가족 모두의 절세에 도움이 될 것으로 보여집니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.경제적 가치가 있는 재산을 무상으로 증여받았다면 증여세 신고 대상입니다. 현금, 현물의 구분을 하지 않습니다. 따라서 예술품을 무상으로 증여받는다면 증여세를 납부해야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.본인이 만 30세 이상일 경우, 소득금액과 관계없이 부모님과 실제로 별도로 거주한다면 별도세대로 인정이 됩니다. 30세 미만일 경우, 기준 중위소득의 40%(월 약 80만원 이상)의 소득이 있고 별도로 거주해야 별도세대로 인정이 됩니다.취득세에서 세대 기준은 아래 지방세법을 참고하시면 됩니다.지방세법 시행령 제28조의3(세대의 기준)① 법 제13조의2제1항부터 제4항까지의 규정을 적용할 때 1세대란 주택을 취득하는 사람과 「주민등록법」 제7조에 따른 세대별 주민등록표(이하 이 조에서 “세대별 주민등록표”라 한다) 또는 「출입국관리법」 제34조제1항에 따른 등록외국인기록표 및 외국인등록표(이하 이 조에서 “등록외국인기록표등”이라 한다)에 함께 기재되어 있는 가족(동거인은 제외한다)으로 구성된 세대를 말하며 주택을 취득하는 사람의 배우자(사실혼은 제외하며, 법률상 이혼을 했으나 생계를 같이 하는 등 사실상 이혼한 것으로 보기 어려운 관계에 있는 사람을 포함한다. 이하 제28조의6에서 같다), 취득일 현재 미혼인 30세 미만의 자녀 또는 부모(주택을 취득하는 사람이 미혼이고 30세 미만인 경우로 한정한다)는 주택을 취득하는 사람과 같은 세대별 주민등록표 또는 등록외국인기록표등에 기재되어 있지 않더라도 1세대에 속한 것으로 본다. ② 제1항에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 각각 별도의 세대로 본다. <개정 2021. 12. 31.> 1. 부모와 같은 세대별 주민등록표에 기재되어 있지 않은 30세 미만의 자녀로서 주택 취득일이 속하는 달의 직전 12개월 동안 발생한 소득으로서 행정안전부장관이 정하는 소득이 「국민기초생활 보장법」에 따른 기준 중위소득을 12개월로 환산한 금액의 100분의 40 이상이고, 소유하고 있는 주택을 관리ㆍ유지하면서 독립된 생계를 유지할 수 있는 경우. 다만, 미성년자인 경우는 제외한다. 2. 취득일 현재 65세 이상의 부모(부모 중 어느 한 사람이 65세 미만인 경우를 포함한다)를 동거봉양(同居奉養)하기 위하여 30세 이상의 자녀, 혼인한 자녀 또는 제1호에 따른 소득요건을 충족하는 성년인 자녀가 합가(合家)한 경우 3. 취학 또는 근무상의 형편 등으로 세대전원이 90일 이상 출국하는 경우로서 「주민등록법」 제10조의3제1항 본문에 따라 해당 세대가 출국 후에 속할 거주지를 다른 가족의 주소로 신고한 경우4. 별도의 세대를 구성할 수 있는 사람이 주택을 취득한 날부터 60일 이내에 세대를 분리하기 위하여 그 취득한 주택으로 주소지를 이전하는 경우도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.현재 2군데에서 근로소득이 발생하므로 연말정산시, 현재 재직중인 회사에서 두 회사의 근로소득을 모두 합산하여 연말정산을 하셔야 합니다. 이것이 껄끄럽다면 각자 회사에서 연말정산을 하시고 5월에 본인이 스스로 두군데 회사의 근로소득을 합산하여 종합소득세 신고를 하셔야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.3.3% 사업소득자라고 무조건 세금을 환급받는 것은 아닙니다. 3.3% 사업소득자의 경우, 1년간 발생한 수익에서 비용을 차감한 소득금액을 기준으로 종합소득세가 과세됩니다. 따라서 수익뿐만 아니라 비용까지 고려해야 하는 것입니다.종합소득세 신고시 확정된 종합소득세 vs 3.3%로 원천징수된 세금을 비교하여 차액을 추가로 납부하거나 환급받는 구조입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.양도소득세를 계산하려면 양도가액 뿐만 아니라 취득가액의 정보도 필요합니다. 8년이상 자경한 자경농지에 해당한다면 5년간 2억원(1년간 1억)을 한도로 양도세 감면이 가능합니다.구체적인 세금계산 등의 상담을 원하실 경우 아하커넥츠로 문의를 주시면 됩니다.https://connects.a-ha.io/experts/4f4a4ffd759f977192bd7f3637fa9273?categoryId=144도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.개인사업자라면 개인명의 신용카드로 결제하여도 해당 지출이 사업과 관련되어 있으면 사업상경비 및 부가가치세 공제가 가능합니다. 종합소득세나 부가가치세 신고시 카드매입내역을 반영하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.증여세는 시가로 평가하며, 4촌이내 인척 및 6촌이내 혈족으로부터 증여받을 경우 10년간 1천만원까지 증여재산공제가 적용됩니다. 또한, 본인의 보증금은 증여세 계산시 차감되지 않습니다.증여재산 17억, 증여재산공제 1천만원을 가정할 경우 증여세는 500,520,000원입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.현금영수증 의무발행가입자라면 가입만 하시면 됩니다. 별도의 비용이 드는 것은 아닙니다.국세상담센터(126)에 전화하시면 간단하게 현금영수증가맹 가입이 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 부모님 입장에서 직계비속으로부터 증여받을 경우 10년간 5천만원까지 공제가 됩니다. 9천만원을 지원받는다면 5천만원은 증여세 신고를 하시고 4천만원은 차용증 작성후 상환하시거나 9천만원 전부에 대해서 차용증 작성후 상환하는 방법도 있습니다. 물론, 9천만원 전부에 대해서 증여세 신고를 하시면 됩니다. 9천만원을 전액 증여세 신고할 경우, 증여재산공제 5천만원을 적용한다면 납부할 증여세는 약 400만원입니다.2. 하단에 기재하신 내용은 현실적으로 증여세 신고를 자진해서 하지 않는 이상, 증여세가 부과될 일은 없어보입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.