답변 내역

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 개인사업자용통장을 만들어도 종합소득세가 절세되지 않습니다. 종합소득세는 소득을 기준으로 과세가 됩니다.2. 1인 개인사업자라면 개인사업자를 계속 유지하는 것이 낫습니다. 보통 직원이 있고, 성실사업자규모정도의 사업자(업종별로 매출액 15억/7.5억/5억)분들이 법인전환을 많이 고려하십니다.법인사업자의 경우 법인의 세율(10% ~25%)이 개인의 종합소득세율(6% ~45%)보다 낮기 때문에 세부담이 적습니다. 또한, 대표자의 급여가 비용처리가 가능하며 개인에 비해 대외신용이 좋은 장점이 있습니다.다만, 법인통장의 입출금이 자유롭지 못하며 1인법인의 경우, 법인의 소득 대부분을 대표자 급여로 받아가기 때문에 개인사업자와 비교하여 세부담 차이가 없을 수도 있습니다. 따라서 이러한 경우에는 법인으로 사업자등록을 할 경우 세금절세도 크게 없고 번거로울 수가 있습니다. 따라서 사업초창기에는 개인사업으로 하시다가, 추후 성실사업자 규모정도 되면 법인전환을 고려하시는 것을 권해드립니다.법인전환을 고려하실 때 법인전환의 필요성과 방법 등에 대해서는 법인전환을 많이 하신 전문세무사와 상담하고 결정하는 것이 좋습니다. -장점1. 개인 종합소득세율(6%~45%)보다 법인세율(10%~25%)가 낮다.2. 법인에서 대표자 급여가 비용처리 가능하다.3. 개인보다 법인이 회계투명성이 높아 신용이 높다. (대출용이) -단점1. 통장 입출금이 자유롭지 못하다. (개인과 법인간의 분리)2. 대표자의 급여도 근로소득신고가 되기 때문에, 개인사업자일때와 법인일때의 세부담 차이가 없을 수도 있다.　도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.남편분께서 지역가입자이더라도 질문자님은 피부양자로 들어갈 수 있습니다. 다만, 지역가입자의 건강보험료가 고지되는 경우는 아래와 같습니다. 아래 사유 중 하나라도 해당되는 것이 있다면 지역가입자의 건강보험료가 고지됩니다.■ 무조건 건강보험 피부양자에서 제외되는 사유 ① 이자 등의 소득금액 합계액이 연 3,400만원(2022년도 7월부터 2,000만원)을 초과하는 경우② 사업자등록이 있으면서 사업소득금액이 발생하는 경우(0이거나 결손인 경우 제외)③ 사업자등록이 없으면서 사업소득금액이 연 500만원을 초과하는 경우④ 재산세 과세표준이 9억원을 초과하는 경우⑤ 재산세 과세표준이 5.4억 초과 9억 이하이면서 이자 등 소득금액이 연 1,000만원을 초과하는 경우도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 기재하신 물품 모두 경비처리 가능합니다. 전산기기 관련 매입비용은 소모품비로 처리가능하며, 식대의 경우 접대비로 처리하시면 됩니다.2. 그 이외의 차량유지비, 기타 소모품, 사무용품비, 도서비 등 사업과 관련된 모든 지출은 사업상 경비로 공제 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.국세청 홈택스에서 업종추가가 가능합니다. 소매업의 경우, 판매하시려는 물품에 따라 업종코드가 다양하기 때문에 가장 적절한 업종코드를 추가하시면 됩니다.홈택스>조회/발급>기타조회>기준,단순경비율(업종코드)에서 조회가능합니다. '소매업'을 검색하시고 가장 적절한 업종코드를 추가하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.원칙적으로는 종합소득세 뿐만 아니라 부가가치세 신고 대상입니다.간이과세자는 1년간의 매출금액이 4,800만원에 미달할 경우에만 부가가치세가 면제됩니다. 단, 이는 12개월 환산기준입니다. 따라서 질문자님의 경우, 3개월 기준 약 4,800만원의 수입이지만 12개월로 환산할 경우 약 1.92억의 수입금액이기 때문에 부가가치세는 면제되지 않습니다. 이러한 점들을 종합적으로 고려하여 간이과세자로 사업자등록 후, 부가가치세도 납부하는 것이 적절해보입니다. 신규 간이과세자의 첫해연도는 매출규모가 간이과세 규모(8,000만원)을 초과하더라도 간이과세가 적용되기 때문에 간이과세자 기준의 부가가치세를 납부할 수 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.거래상대방이 사업자가 아닌 개인일 경우, 금액규모와 현실성을 감안한다면 세금계산서 발급없이 양도하시고 개인계좌로 이체를 받으셔도 실무적으로 문제는 없을 것으로 보여집니다.원칙적으로는 세금계산서 발급 및 부가가치세 신고 대상입니다. 종합소득세의 경우, 간편장부대상자라면 사업소득금액에 합산하지 않으며 복식부기장부대상자일 경우에만 소득금액에 합산합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 혼인신고 전에 해당 주택을 양도한다면 1세대 1주택 비과세를 적용받을 수 있습니다. 물론 해당 주택은 2년이상 보유(취득당시 조정지역이라면 2년이상 거주 포함) 등의 비과세 요건을 충족해야 합니다.2. 혼인신고 이후에도 해당 주택이 비과세 요건을 충족했다면 비과세 가능합니다. 1주택을 보유한자끼리 혼인하여 일시적으로 2주택이 된 경우에도 혼인한 날로부터 5년 이내 먼저 양도하는 주택도 1주택으로 보아 비과세 가능합니다. 나중에 양도하는 주택도 당연히 1세대 1주택 비과세 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 원칙적으로 간이과세자 사업자등록을 해야 합니다. 사업자등록을 하지 않을 경우 미등록기간의 수입금액에 대하여 0.5%의 가산세가 부과됩니다.2. 종합소득세는 1년간의 소득금액에 따라 과세가 되는 것이므로 사업자등록 여부와 관계 없습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.성년이 직계존속으로부터 증여받을 경우 10년간 5천만원의 증여재산공제가 적용됩니다.증여재산 3억, 증여재산공제 5천만원, 신고기한(증여받은 달의 말일로부터 3개월 이내)이내 자진신고할 경우 납부해야할 증여세는 3,880만원입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.본래 원천징수 세금만 기납부세액으로 표기되는 것이 맞습니다. 기한 내에 납부한 종합소득세와 경정청구로 신고된 세금과액의 차액이 환급이 되는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.