답변 내역

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.형제자매나 조카 등은 4촌이내 인척 및 6촌이내 혈족에 해당합니다.돈을 증여받는 입장에서 4촌이내 인척 및 6촌이내 혈족으로부터 증여받을 경우 10년간 1천만원까지 공제가 적용되어 납부할 증여세는 없습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.원칙적으로 소득세를 납부하는 것이 맞습니다. 3.3%로 원천징수되는 소득은 사업소득에 해당합니다. 급여를 지급받을 경우, 3.3%로 원천징수가 되지만 다음연도 5월 종합소득세 신고를 통해서 기존에 원천징수된 3.3%세금은 모두 환급이 될 것으로 보여집니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 직장인은 연말정산을 통해서 1년간 납부해야할 세금이 정산이 되며, 종합소득세는 과세표준 x 세율로 계산이 됩니다. 아래 표를 참고하시면 됩니다. 참고로 과세표준이란 1년간 총 급여에서 소득공제를 차감한 금액입니다. 세금을 절세하려면 연말정산시 많은 공제항목을 최대한 적용받는 것이 좋습니다.2. 아래 국세청 사이트에서 세액계산흐름도를 참고하시면 전체적인 세금계산구조를 확인하실 수 있습니다.https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=2226&cntntsId=7666직장인이 계획하에 연말정산 공제를 받을 수 있는 대표적인 항목은 다음과 같습니다. 아래의 공제항목만 잘 활용해도 충분한 절세가 가능합니다. 1번의 절세효과가 가장 큽니다.1. 개인연금계좌나 개인퇴직연금계좌(IRP)은 연간 불입금액의 16.5% 혹은 13.2%의 세액공제를 적용받을 수 있는 절세상품이며 노후대비 상품입니다.연간 개인연금계좌는 최대 400만원, 개인연금계좌+개인퇴직연금(IRP)계좌는 최대 700만원까지 불입하면 연말정산시 세법상 최대로 공제를 받을 수 있습니다. 따라서 여유가 되신다면 개인연금계좌에 400만원, 개인퇴직연금(IRP)계좌에 300만원을 불입하시거나 개인퇴직연금계좌에만 700만원을 불입하셔도 됩니다. 불입금액의 16.5%(총급여 5,500만원 초과자는 13.2%)를 세액공제 받을 수 있어 연간 최대 700만원을 불입할 경우 1,155,000원까지 세액에서 공제가 가능합니다.2. 현금영수증이나 체크카드의 소득공제율이 신용카드의 2배이므로 되도록이면 현금이나 체크카드를 사용하는 것이 좋습니다. 참고로 현금영수증, 신용카드 등의 소득공제를 받으려면 총급여의 25%를 초과해서 사용하셔야 합니다. 그 이하로 사용한다면 공제받을 수 없습니다. 현금영수증 등의 지출액이 총급여의 25%를 초과할 경우, 최저사용금액인 총급여 25%는 신용카드 사용분부터 적용이 됩니다. 따라서 신용카드를 총급여의 25%까지 사용하셔서 신용카드의 다양한 혜택을 보시고, 그 이후부터 체크카드나 현금영수증을 사용하셔서 소득공제율은 30% 적용받는 것이 가장 효율적일 것입니다.3. 무주택자이시면서 세대주라면 주택청약 불입액(연 최대 240만원 한도)의 40%를 소득공제 받을 수 있습니다. 240만원까지 납입을 한다면 96만원의 소득공제가 가능합니다. 그 외, 일정한 요건에 해당하신다면 전세자금대출의 원리금 상환액이나 주택담보대출의 이자상환액, 월세납입액 등에 대해서 공제가 가능합니다.4. 국세청에서 조회되지 않는 의료비/교육비/기부금 등은 스스로 챙겨서 공제를 받으시는 것이 좋습니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 부모님으로부터 받은 5천만원성년이 직계존속으로부터 증여받을 경우 10년간 5천만원까지 공제가 되므로 납부할 증여세는 없습니다. 따라서 10년이내에 직계존속에게 증여받은 재산이 없다면 증여세는 발생하지 않습니다.2. 장모님으로부터 받은 1천만원성년이 4촌이내 인척 및 6촌이내 혈족으로부터 증여받을 경우 10년간 1천만원까지 공제가 되므로 납부할 증여세는 없습니다. 따라서 10년이내에 4촌이내 인척 및 6촌이내 혈족에게 증여받은 재산이 없다면 증여세는 발생하지 않습니다.납부할 증여세가 없더라도 증여세 신고는 하셔야 합니다. 홈택스>신고/납부>세금신고>증여세>정기신고에서 하시면 되며, 증여세 신고시 가족관계증명서와 계좌이체내역을 첨부하셔야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.법인의 임대료 현금영수증 발행건에 대해서 법인세만 정상적으로 신고 및 납부한다면 사실상 문제가 될 것은 없습니다. 임차인에게 개별발행 여부를 확인해보시고, 개별발행을 하고 있다면 법인이 발행을 하고 있으니, 굳이 하지 않으셔도 된다고 피드백을 해주시면 될 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.재해손실 비율이 20% 이상일 경우에만 재해손실세액공제를 신청할 수 있습니다. 종합소득세 신고시, 재해손실세액공제신청서와 화재피해에 관한 증빙서류(보험금 관련 서류, 사진 등)을 함께 제출하시면 됩니다.아래 소득세법 시행규칙의 별지 12호를 참고하시면 됩니다.https://www.law.go.kr/%EB%B2%95%EB%A0%B9/%EC%86%8C%EB%93%9D%EC%84%B8%EB%B2%95%EC%8B%9C%ED%96%89%EA%B7%9C%EC%B9%99도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 성년이 직계존속으로부터 재산을 무상으로 증여받을 경우 10년간 5천만원까지 증여재산공제가 적용되어 납부할 증여세는 없습니다.2. 부모님으로부터 증여를 받는 것이 아닌, 차용후 정상적으로 원리금을 상환한다면 증여에 해당하지 않습니다. 세법상 적정 이자율은 4.6%이지만 4.6%와 실제 지급한 이자와의 차액이 연 1천만원 미만이 되는 이자율을 설정하셔도 관계 없습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.해당 빌라를 자녀에게 이전할 경우, 증여 vs 부담부증여시의 세금을 비교하여 절세가 되는 방향으로 의사결정을 하셔야 합니다.예를 들어 해당 빌라의 시가가 5억, 대출이 1억이라고 가정할 경우, 일반적인 증여는 5억의 재산을 증여하는 것이며 부담부증여는 4억(시가 5억-대출1억)을 증여하는 것입니다.일반적인 증여의 경우, 증여세와 취득세를 부담해야 하며 부담부증여의 경우, 양도세+증여세+취득세를 부담합니다. 일반적으로 부담부증여가 절세에 도움이 되지만, 이는 해당주택의 시가, 취득가, 보유기간, 주택수 등에 따라 달라집니다.구체적인 세금계산 및 상담을 원하실 경우, 아하커넥츠로 문의를 주셔도 됩니다.https://connects.a-ha.io/experts/4f4a4ffd759f977192bd7f3637fa9273?categoryId=144도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.양도하는 주택이 비조정지역주택이라면 다주택자이더라도 양도소득세는 중과되지 않습니다. 따라서 기재하신 주택이 비조정지역이라면 양도세는 중과되지 않는 것입니다.양도소득세 중과는 중과대상주택이 2채 이상인자가 조정지역주택을 양도할 때 양도세가 중과되는 것입니다. 중과대상주택은 다음과 같습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.주식 양도소득세율은 다음과 같습니다.1) 대주주 + 비중소기업 + 1년미만 보유 : 30% 2) 대주주 + 위 이외의 경우 : 과세표준 3억 이하분 20%, 3억 초과분 25% 3) 대주주 이외 : 20% (중소기업의 경우 10%)도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.