전문가 프로필

답변 내역

성실신고확인대상사업자가 성실신고확인비용에 대한 세액공제는 성실신고확인에 직접사용한 전액비용을 과세년도의 소득세에서 공제되나요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.성실신고확인비용에 대한 세액공제는 전액 소득공제가 되는 것이 아닐 듯 합니다. 질문자님이 용어를 섞어 써서 예를 들어 설명을 하겠습니다.성실신고확인비용에 대한 수수료를 세무사에게 500만원을 지급했다고 가정하면 해당연도 성실신고확인에 대한 세액공제는 500만원의 60%와 120만원(개인 사업자) 중 적은 금액인 120만원의 종합소득세 세액공제 및 12만원의 지방소득세 세액공제를 받게 됩니다. 총 132만원의 세금혜택이 있습니다. 또한 500만원에 대한 세금계산서를 받게 되므로 다음년도 종합소득세 신고시 비용으로 500만원이 인정됩니다. 질문자님에게 적용되는 최고 세율이 45%라고 한다면 500만원의 45%의 종합소득세의 절세 효과 및 4.5%의 지방소득세의 절세 효과가 있습니다.따라서, 질문자님은 500만원의 성실신고확인에 대한 수수료를 지급하였지만, 직접적인 세액공제로 132만원, 필요경비 인정에 따른 세금효과 2,475,000원, 합계 3,795,000원의 혜택을 받게 됩니다. 즉, 500만원 - 3,795,000원 = 1,205,000원이 실제 질문자님이 부담하게 되는 것입니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다. 도움이 되셨으면 "추천, 좋아요" 눌러 주심에 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.08.05
0
0

일용근로자 원천세 신고 관련 질문드립니다.
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.해당 일용근로자에 대해 원천세 신고를 안할 수도 있습니다. 다만, 지급명세서는 반드시 제출해야 비용/경비로 인정 받을 수 있습니다.지급명세서만 제출 하더라도 세무서 조사관에 따라 원천세 신고도 해달라는 요청이 오기도 합니다.지급명세서를 제출하지 않으면 가산세가 문제가 아니라 아예 비용으로 인정을 받기 어렵습니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다. 도움이 되셨으면 "추천, 좋아요" 눌러 주심에 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.08.05
0
0

일용근로자 원천세 신고 관련 질문드립니다.
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.원천세 신고는 주민등록번호를 필요로 하지 않습니다. 따라서 원천세 신고시에는 주민등록번호가 없어도 됩니다. 다만, 더 중요한 일용근로소득지급명세서를 제출시에는 주민등록번호가 반드시 필요합니다. 따라서 주민등록번호가 없으면 지급명세서를 제출하지 못 할 것이고 따라서 인건비를 지급하고도 필요경비/손금을 인정 받을 수 없습니다. 소득의 지급자가 세금을 더 납부하게 되는 것입니다.신분증을 확보하시기 바랍니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다. 도움이 되셨으면 "추천, 좋아요" 눌러 주심에 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.08.05
0
0

종합소득세 프리랜서 일반 직장인 납부 기한이 서로 다른가요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.일반적으로 프리랜서의 3.3%의 세금을 공제하고 받는 소득은 월급이 아닌 사업소득으로서 5월에 종합소득세를 신고하고 납부하면 됩니다.4대보험에 가입된 근로자의 소득은 근로소득이므로 다음년도 1월~2월에 회사의 일정에 따라 연말정산을 하도록 되어 있습니다. 근로소득외 다른 소득이 없다면 연말정산으로 종합소득세 신고의무가 면제됩니다.즉, 3.3% 세금을 공제하고 받는 프리랜서의 소득은 사업소득으로 종합소득세 신고 납부대상 소득으로서 다음년도 5월에 종합소득세를 신고하고 납부하는 것이며, 4대보험 가입 근로자의 소득은 근로소득으로서 사업소득과 같은 종합소득세 합산 소득이기는 하나 연말정산으로 종합소득세 신고를 대체하는 것입니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다. 도움이 되셨으면 "추천, 좋아요" 눌러 주심에 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.08.05
0
0

이벤트로 받은 경품도 기타소득으로 종합소득세 신고해야 되나요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.이벤트로 받은 경품의 가액의 기타소득금액이 300만원을 초과하는 경우 무조건 종합과세 대상이므로 종합소득세를 신고 해야 합니다.이벤트로 받은 경품의 가액의 기타소득금액이 300만원을 이하인 경우는 선택적 분리과세를 적용받으므로 종합소득세 신고와 원천징수에 의한 분리과세 중 유리한 것을 질문자님이 선택하면 됩니다. 할 수도 있고 안할 수도 있습니다.종합소득세 신고를 질문자님이 직접 하려면 홈택스/손택스에서 종합소득세를 신고하고, 위택스에서 지방소득세를 신고하면 됩니다.종합소득세 신고를 질문자님이 직접하지 않고 의뢰를 하려면 주변 세무사사무실을 방문 혹은 전화/의뢰하면 됩니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다. 도움이 되셨으면 "추천, 좋아요" 눌러 주심에 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.08.05
0
0

세금종류가 무엇이 있는지 정말로 궁금하네요
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.직장인들이 납부하는 국세는 근로소득세(=소득세=종합소득세)가 있습니다.자영업자들은 부가가치세 과세사업자인 경우는 납부할 국세로는 부가가치세, 종합소득세가 있습니다.자영업자가 부가가치세 면세사업자인 경우는 납부할 국세로는 종합소득세가 있습니다.그 외에도 자영업자가 근로자 혹은 인건비 지급이 있는 경우 국세로서 원천세를 납부해야 합니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다. 도움이 되셨으면 "추천, 좋아요" 눌러 주심에 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.08.04
0
0

간이 과세자도 세금 신고를 하는 건가요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.일반과세자는 상반기 실적에 대해 7월에, 하반기 실적에 대해 다음년도 1월에 부가가치세를 신고하고 납부합니다. 그리고 5월에 종합소득세를 신고 하고 납부합니다.세금계산서발급금지 간이과세자는 년간의 실적에 대해 다음년도 1월에 부가가치세를 신고하고 납부할 수 있습니다.(신고는 해야 합니다.) 그런후 5월에 종합소득세를 신고하고 납부합니다.세금계산서 발급 간이과세자는 상반기 중 세금계산서를 발행 하였으면 7월에 상반기 실적에 대해 부가가치세 예정신고를 하고, 년간의 실적에 대해 다음년도 1월에 부가가치세를 신고하고 납부하여야 합니다.(7월에 신고하고 납부한 부가가치세는 예정신고분의 기납부세액으로 차감 합니다. 그런후 5월에 종합소득세를 신고하고 납부합니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다. 도움이 되셨으면 "추천, 좋아요" 눌러 주심에 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.08.04
0
0

사업소득 간이지급명세서 제출 관련 문의
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.1. 사업소득 간이지급명세서-소득자 인적사항-(11)주민(사업자)등록번호란에 주민번호를 적어야 합니다.2. 소득자 인적사항-(9) 업종구분코드 40개 업종코드 중 마땅한게 없으면 기타자영업을 선택하면 됩니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다. 도움이 되셨으면 "추천, 좋아요" 눌러 주심에 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.08.04
0
0

세금환급 어떻게 하면되나요??
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.간이과세자는 임대료의 10%를 환급 받을 수 없습니다. 부가가치세를 포함한 공급대가의 0.5%의 매입세액공제는 가능합니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다. 도움이 되셨으면 "추천, 좋아요" 눌러 주심에 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.08.04
0
0

기타소득의 원천징수 신고와 세금납부를 안한경우 나중에 한꺼번에 내도 되나요.
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.기타소득의 원천징수 신고와 세금납부를 안한경우 나중에 한꺼번에 내도 됩니다. 다만, 기한후 신고에 따른 가산세가 있습니다.원천징수를 해서 원천세를 소득의 지급자가 납부를 하였다 하더라도 소득자는 기타소득금액이 300만원을 초과하는 경우 무조건 종합소득세를 신고하고 납부해야 합니다.또한, 원천징수가 되지 않은 기타소득은 종합소득세 신고 대상입니다.소득의 지급자가 기타소득지급명세서를 제출하면 소득자에게는 소득이 합산 됩니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다. 도움이 되셨으면 "추천, 좋아요" 눌러 주심에 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.08.04
0
0