안녕하세요 김민우 전문가입니다.
종합소득세
Q. 5월 종합소득세 신고 관련해서 궁금한부분이 있습니다.
안녕하세요. 김민우 회계사입니다.프리랜서 활동하면서 버셨던 수입은 아마도 지급하는 쪽에서 원천징수를 하고 지급했을 텐데요.사업소득으로 신고했다면 3.3%, 기타소득으로 신고했다면 4.4%를 원천징수 하셨을 겁니다.현재 소득이 매우 낮은 구간이기 때문에 종합신고를 한다고해도 따로 추징될만한 금액은 없어보입니다.다만, 프리랜서로서 높은 소득을 받게 된다면 종합소득신고를 필수로 하셔야하며 이를 하지 않으시면 미신고 가산세 등과 같이 나중에 추징될 때 더 많은 세금을 납부하셔야 합니다.
양도소득세
Q. 부모님과 자식사이 돈거래세금 어떻게 되나요?
안녕하세요. 김민우 회계사입니다.직계존비속간 증여의 경우 10년내 5천만원 이상 증여시 증여세가 과세됩니다. 질문자님께서 말씀하신 상속세는 사망에 의하여 무상으로 재산이 이전되는 경우입니다.금전외 거래의 경우는 증여가 발생한 월말기준으로 3개월이내에 반환하면 증여가 취소되어 증여세 부과가 되지않지만, 금전거래의 경우는 증여세 과세금액을 초과한 거래가 발생하면 반환하더라도 증여로 보기때문에 증여세가 부과됩니다.
기타 세금상담
Q. 일하는 알바생 주휴수당을 몇시간이상해야 줘야하나요?
안녕하세요. 김민우 회계사입니다.주휴수당 지급조건은 다음과 같습니다.1. 근무시간이 일주일에 15시간 이상2. 근로계약서에 명시된 근무일 수와 근무시간 이행법적으로 일주일에 15시간 이상 일하는 근로자에게 일주일 중 하루는 근로자에게 유급휴일을 제공해야 합니다.예를 들어 근로계약서상 주휴일을 일요일이라고 정했을 때 알바생이 일주일만 일하였으나, 15시간 이상 일을하고 그 다음주 월요일에 퇴직했으면 주휴수당을 지급해야합니다. 만약 주휴일 전에 퇴직(토요일에 퇴직)했다면 주휴수당을 지급하지 않아도 됩니다.
종합소득세
Q. 건보료가 오르는 시기가 언제인가요?
안녕하세요. 김민우 회계사입니다.3월 연말정산 마무리가 됨에 따라 4월에 건강보험 연말정산이 끝나 4월 급여에서 공제됩니다.건강보험의 경우 예를들어, 현재 2023년 4월~2024년 3월까지는 2022년 기준 연말정산 급여기준으로 건보료가 책정됩니다. 만약 2024년 4월이 되고 2023년 연말정산금액이 2022년기준보다 변동된다면 2024년 4월에는 2023년 연말정산 금액에 따라 2023년에 납부한 건강보험료를 다시 정산함에 따라 환급받거나 징수될 수 있습니다.따라서 급여가 상승한다면 건강보험료는 4월달에 오른다고 보시면 됩니다.
종합소득세
Q. 현재 근로장려금 신청 조건이 어떻게 되는지요 근로소득 기준으로만 신청자격 대상이 되는건지요?
안녕하세요. 김민우 회계사입니다.근로장려금/자녀장려금 모두 가구구분에 따라 지급받는 금액과 지급조건이 달라집니다.근로장려금의 경우 단독가구/홑벌이가구/맞벌이가구 기준시 총소득 기준금액이 2,200만원/3,200만원/3,800만원 미만일 경우최대 165만원/285만원/330만원을 지급해주고 있습니다.자녀장려금은 홑벌이가구/맞벌이가구만 지급해주며총소득기준금액이 4,000만원 미만일 경우 자년 1인당 최소 50~80만원 지급해줍니다. 근로소득만 산정하는 것은 아니고 소득요건은 다음과 같습니다.가구원 구성에 따라 2022년 부부합산 총소득금액1)이 기준금액 미만이어야 하며, 총급여액 등2)에 의하여 장려금을 산정하고 있습니다. *1)신천인과 배우자의 ① 근로(총급여액) ② 사업소득(사업수입금액x업종별조정률) ③ 종교인소득(총수입금액) ④ 이자·배당·연금(총수입금액) ⑤ 기타소득(총수입금액-필요경비) 합계액*2) 총급여액 등(거주자+배우자):상기 ①, ②, ③만 합한 금액 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 가족간 계좌이체 10년간 5000만원
안녕하세요. 김민우 회계사입니다.피부양자의 생활비의 경우 비과세 되는 증여재산으로 분류될 수 있습니다. 200~300만원의 금액이 실제 피부양자의 생활비로 쓰이는 것을 소명가능하다면 증여세 계산시 제외됩니다.
기타 세금상담
Q. 유투버의 경우 세금 납부 기준이 없다고 하는데요, 사실인가요?
안녕하세요. 김민우 회계사입니다.아닙니다. 유튜버도 개인사업자 혹은 근로자로 계약이 되어 있는 경우 사업소득, 근로소득으로 분류되기 때문에 똑같이 세금을 납부합니다.
연말정산
Q. 직장인이 금융종합과세 대상이 되면 세금부과는 어떻게 되나요?
안녕하세요. 김민우 회계사입니다.금융소득이 2천만원을 초과하는 경우에는 종합소득에 합산하여 세금이 계산됩니다.세금계산식은 2천만원 * 14%(별도 1.4% 지방세) + (종합소득 과세표준 - 2천만원)*기본세율로 계산됩니다.예를들어 금용소득을 제외한 종합소득 과세표준이 4천만원이고 금용소득이 3천만원이라고 할 때 세금은 280만원 +( 7천만원-2천만원)*기본세율로 계산하시면 됩니다.
연말정산
Q. 직장에서 원천징수 떼어가는 세금을 더 늘릴 수 있나요?
안녕하세요. 김민우 회계사입니다.직장마다 다르겠으나, 보편적으로 간이세액표 기준으로 80%, 100%, 120% 로 원천징수되는 비율을 선택할 수 있습니다.질문자님이 원하시는 방법은 회사가 해당조건이 있는다는 가정하에 120%를 선택하시면 연말 환급받을 수 있을 것으로 보입니다.다만, 연말정산이라는 것이 꼭 돌려받는게 무조건 좋은 건 아니기 때문에 본인의 소비, 지출 행태를 분석하고 결정하시기리 추천드립니다.
종합소득세
Q. 정직원과 프리랜서는 소득세가 세율이 서로 다른가요?
안녕하세요. 김민우 회계사입니다.직장인의 경우 간이세액표를 기준으로 소득세를 징수하고 프리랜서의 경우에는 보편적으로 급여의 3.3%만 원천징수하기 때문에 아내분의 소득이 상대적으로 높더라도 징수되는 비율이 더 낮으시기 때문에 역설적인 현상이 일어나는 것같습니다.다만, 반대로 연말정산을 수행하게 되면 질문자님은 환급을 받으실 확률이 높고, 아내분은 추가 징수를 당하실 확률이 높을 것으로 보입니다.