안녕하세요 김성은 전문가입니다.
종합소득세
Q. 종합부동산세 과세표준과 세율이 어떤지 궁금합니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.종합부동산세는 과세기준일(매년 6월 1일) 현재 국내에 소재한 재산세 과세대상인 주택 및 토지를 유형별로 구분하여 인별로 합산한 결과, 그 공시가격 합계액이 각 유형별로 공제금액을 초과하는 경우 그 초과분에 대하여 과세되는 세금입니다.종합부동산세의 납세의무자는 다음과 같습니다.주택 : 인별로 소유한 전국 주택의 공시가격 합계액이 6억 원을 초과하는 자 (단, 1세대 1주택자는 11억 원을 초과하는 자)종합합산토지 : 인별로 소유한 전국 종합합산토지(나대지 등)의 공시가격 합계액이 5억 원을 초과하는 자별도합산토지 : 인별로 소유한 전국 별도합산토지(주택을 제외한 건축물의 부속토지 등)의 공시가격 합계액이 80억 원을 초과하는 자종합부동산세는 원칙적으로는 부과고지세목이지만, 기한 내(매년 12/1~12/15)에는 신고납부도 가능한 세목입니다.도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 2억미만 주택을 구입할때도 세무조사가 나오나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.취득자의 자금능력(미성년자 등)에 확인이 필요하다고 생각되는 경우에는 2억 미만 주택이어도 충분히 소명요구는 있을 수 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 기납부세액이 있는데 종소세 신고 환급금이 0원일 수 있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.일반적인 경우라면 결정세액이 0일때 차감징수세액이 16만원일 수는 없습니다.결정세액은 총 부담세액을 의미하며, 결정세액이 0이라면 기납부세액이 있는 경우 모두 환급받아 차감징수세액이 최대 0에서 최소 기납부세액만큼 마이너스금액이 나오는 것이 맞습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 증여시에 증여자도 양도소득세처럼 신고해야하는 세금이있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.부담부증여(증여 시 채무도 같이 이전하는 형태)의 경우에는 증여자에게 양도소득세 부담이 있습니다.대표적인 예로, 전세보증금이 있는 부동산을 증여 시 보증금채무까지 이전하는 것을 부담부증여라고 하는데, 추후 임차인이 나갈 때 해당 보증금은 수증자가 반환하게 되기 때문에 이 채무에 대해서는 증여가 아닌 유상양도로 보아 증여자에게 양도소득세 부담이 발생하는 것입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 상속을 1억 넘게 하려고 한다면 현금으로 주는 방법이 제일 좋나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.상속공제항목은 다양한데, 그 중 금융재산상속공제라고 하여 금융재산의 가액에서 금융채무를 뺀 금액(순금융재산)이 2천만원 이하인 경우에는 순금융재산 전체를 공제하고, 2천만을 초과할 경우에는 순금융재산 가액의 20% 또는 2천만원 중 큰 금액을 공제해줍니다.현금은 금융재산의 정의에 부합하지 않는 것으로 보고 있기 때문에, 같은금액이라도 현금증여시에는 금융재산상속공제를 적용 받을 수 없습니다.또한, 부동산의 경우에는 추후 재산가치가 상승할 것이 예상되는 경우 현금보다는 부동산 자체로 상속하는 것이 더 큰 부를 상속하는 효과일 수 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 지방소득세의 산정기준이 궁금합니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.소득세는 국세로 국가에 내는 세금이며, 지방소득세는 지방세로 지방자치단체에 내는 세금입니다.소득세와 지방소득세는 과세대상이 다르지 않으며, 일반적으로는 소득세의 10%가 지방소득세액이 됩니다.(세액공제가 있는 법인세의 경우 등은 퍼센테이지는 다를 수 있음)답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 연금저축으로 납입및 소득시 지불해야하는 세금에 대해서 알려주세요.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.납입시에는 세액공제(한도 있음)가 가능하며, 연금으로 수령시에는 수령 나이에 따라 연금소득세(3.3~5.5%)가 원천징수 된 후 지급됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 사장이 여성일 경우에 공제를 더 받는게 맞는건가요??
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.부녀자공제는 근로소득금액이 3천만원 이하인 거주자로, 배우자가 있는 여성 또는 배우자가 없는 여성으로써 부양가족 기본공제대상자가 있는 여성이 적용 가능한 항목이며, 50만원의 추가공제가 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 토지에 대한 증여를 하게 되는 경우 무엇을 기준으로 하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여재산은 시가평가가 원칙이지만 시가평가가 어려운 경우에는 기준시가(공시가격)으로 평가할 수 있습니다.토지의 경우 아파트처럼 유사매매사례가액을 산정하기 어렵기 때문에 대부분의 경우 감정평가를 받지 않으면 기준시가로 평가하여 신고합니다.다만, 기준시가로 평가하여 신고된 경우에는 추후 세무서에서 시가와의 차이가 많이 난다고 판단되는 경우 세무서 자체 감정평가를 통하여 경정할 수 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 부부간 증여재상 공제 중, 남편이 부인에게 10년간 6억원, 부인이 남편에게 10년간 6억원을 서로 증여해도 증여세가 없나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여재산공제는 수증자(증여 받는 자)를 기준으로 하는 것이기 때문에 배우자로부터의 증여 시 10년 간 각각 6억까지는 증여재산공제가 적용되어 증여세 부담 없이 증여가 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.