안녕하세요 김성은 전문가입니다.
연말정산
Q. 과거 누락된 종교 기부금은 어떻게 처리해야 하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.지난 과세기간에 대한 추가 공제는 해당 과세기간에 대한 종합소득세 경정청구를 통하여 가능합니다.경정청구는 당초 신고기한으로부터 5년 이내에만 가능하며, 세무서 또는 국세청 홈택스에서 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 코인으로 돈을 벌었다면 신고를 해야되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.가상자산에 대한 과세는 당초 2023년부터 시행예정이었으나, 지난 7월 세법개정안에서는 시행시기를 2년 유예하여 2025년부터 과세하자는 요지의 내용이 들어가 있었고, 지난 연말 개정안이 국회를 통과하여 유예가 확정되었습니다.가상자산에 대한 과세 내용은 가상자산을 양도 또는 대여함으로써 발생하는 소득에 대하여 기타소득으로 보고, 기본공제 1년 250만원을 적용한 소득에 대해 22%(지방세포함) 세율로 분리과세 하겠다는 내용입니다.현재는 국내 상장주식인 경우 시장 매도 분에 대해 대주주가 아니면 주식 양도소득에 대해 과세하지 않습니다.다만, 비상장주식이나 시장 외 거래한 상장주식의 양도차익은 과세대상입니다.주식 양도소득은 1년에 250만원 기본공제 가능하므로 양도차익(양도가액-취득가액-필요경비 등)이 250만원 이하인 경우에는 납부할 세액이 없습니다.그러나 이 경우에도 양도소득세 신고의무는 있으며, 주식 양도소득세 신고는 1~6월 거래분에 대하여 8월 31일까지, 7~12월 거래분에 대해서 다음년도 2월 말까지 신고납부기한입니다.또한, 해외주식 양도소득세는 국내주식의 양도소득세 신고와는 다르게, 다음년도 5월까지 신고납부기간입니다.답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 부모/자식 간의 증여는 비과세로 얼마까지 가능한가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.직계존속으로부터 증여 시 성년 자녀인 경우 10년 간 5천만원(미성년자 2천만원)까지는 증여재산공제가 적용되어 증여세 없이 증여 가능합니다.다만, 증여세가 없는 경우에도 증여세 신고 의무는 있으며 증여일이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내에 신고하셔야 합니다.과세표준에 따른 증여세율은 다음과 같습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 요즘 경제사정이 안좋아 투잡을 하는 사람이 많던데 세금도 두배가 되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.투잡이면 두배, 쓰리잡이면 세배는 아닙니다.다만, 일용근로소득 외의 경우(사업소득, 근로소득, 기타소득 등)에는 다음년도 5월에 종합소득세 신고 시 모든 소득이 합산되므로 한 가지 소득만 있는 경우에 비해 과세표준이 커지며, 우리나라 소득세는 누진세율 구조로 과세표준이 커질수록 구간에 따라 적용세율도 커지므로 세부담이 늘어나는 것은 사실입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 종합소득세 신고시 돌려받는경우도 있는가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.아르바이트의 소득 지급 시 3.3%등 원천징수 되는 세액이 있다면, 다음년도 5월에 종합소득세 신고 시 수입금액 규모에 따라 최대 기납부세액(원천징수된 세액의 합계)만큼 환급이 가능합니다.다만, 수입금액 규모가 비교적 큰 경우에는 추가납부세액이 나올 가능성이 큽니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 개인사업자인데 종합소득세로 적자 신고해도되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.사업소득으로 결손(적자)이 발생했다면 결손 그대로 종합소득세 신고를 하시면 됩니다.예를 들어, 매출 10에 매입 20이면 해당 과세기간에는 결손이 발생하며, 이를 종합소득세 신고 시 결손금에 대해서는 이후 15년간의 소득에서 공제 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 조부와 아버지가가 손주한테 증여시 세금에 관해 문의드립니다 ㆍ
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.직계존속으로부터의 증여 시 10년 간 5천만원(미성년자 2천만원)까지는 증여재산공제가 적용되어 증여세 없이 증여가 가능합니다.이 때, 증여재산공제는 수증자(증여 받는 자)를 기준으로 하는 것으로, 수증자를 기준으로 수증자의 직계존속(부모, 조부모 등)으로부터 받는 증여재산을 모두 합하여 5천만원까지만 증여재산공제가 적용되는 것입니다.따라서, 아버지가 5천만원을 성년 자녀에게 증여한 경우에는 증여세 과세표준이 0이며, 그 후 10년 이내 할아버지가 해당 손주에게 증여하는 경우에는 적용할 증여재산공제액이 없어 증여가액 전체가 과세표준이 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
상속세
Q. 상속세라는게 정확히 무슨 뜻인가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.상속과 증여는 모두 재산적 가치가 있는 물건을 무상으로 타인에게 소유권을 이전한다는 점은 같습니다.다른 점은, 상속은 사망을 원인으로 하여 피상속인 명의의 모든 재산이 그 대상이 되는 것이며, 증여는 증여자가 살아 생전에 증여자가 원하는(선택하는) 자산에 대하여 수증자에게 무상으로 이전하는 것이라는 점이 다릅니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 코인 매매 시에도 세금을 걷는 게 맞나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.가상자산에 대한 과세는 당초 2023년부터 시행예정이었으나, 지난 7월 세법개정안에서는 시행시기를 2년 유예하여 2025년부터 과세하자는 요지의 내용이 들어가 있었고, 지난 연말 개정안이 국회를 통과하여 유예가 확정되었습니다.가상자산에 대한 과세 내용은 가상자산을 양도 또는 대여함으로써 발생하는 소득에 대하여 기타소득으로 보고, 기본공제 1년 250만원을 적용한 소득에 대해 22%(지방세포함) 세율로 분리과세 하겠다는 내용입니다.답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 두 곳에서 소득이 있을 때 연말정산은 어디에 해야하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.두 근무지의 근로소득을 합산하여 연말정산하여야 하며, 일반적으로는 총 급여가 높은 사업장을 주 사업장으로 하여 주 사업장에 종 사업장의 근로소득원천징수영수증을 제출하여 합산하여 연말정산 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.