안녕하세요. 국세청 9년 경력 젊은 대표 세무사 입니다.
증여세
Q. 삼촌(작은 아버지)혹 숙모가 제 계좌로 4천만원을 입금 했는데요 증여세가 걱정됩니다.
안녕하세요. 김우석 세무사입니다.기타친족이므로, 1,000만원까지는 증여재산공제가 가능하므로 초과분에 대해서만 과세가 됩니다.증여세 무신고 제척기간인 15년이 지나면 과세할 수 없습니다.그러나, 15년 이내에 다른 문제로 인해 과세관청에서 삼촌이나 숙모님, 그리고 질문자님의 계좌를 열어볼 일이 생긴다면 해당 건에 대해 증여세가 과세될 수도 있습니다.
종합소득세
Q. 자영업자가 세금 절감을 위해 고려해야 할 절세 전략은 무엇인가요?
안녕하세요. 김우석 세무사입니다.절세를 하기 위해서는 경비처리를 누락없이 하는 것입니다.사업과 관련하여 지출하시는 경우 반드시 세금계산서, 현금영수증, 신용카드 매출전표 등 적격증빙을 받아두시기 바랍니다.그리고 일정한 업종에 해당되는 경우 창업중소기업 세액감면처럼 창업 이후 5년간 소득세를 50% 또는 100%까지도 감면하여주는 규정들도 있으며,간편장부대상자가 복식부기로 기장하는 경우 추가적으로 세액공제를 받을 수 있습니다.이러한 감면ㆍ공제들을 잘 활용하면 절세를 할 수 있습니다.
종합소득세
Q. 근로소득이 있는 상황에서 프리랜서 경비처리 방법
안녕하세요. 김우석 세무사입니다.프리랜서 소득은 두가지 방법으로 신고하실 수 있습니다.경비율로 신고하시는 것과 장부로 신고하시는 것입니다.경비율은 업종별로 정해진 평균적인 매출대비 경비의 비율입니다.경비율은 국세청에서 매년 고시하게 되어있는데,소득세 신고 시에 경비율에 의한 신고를 하겠다고 선택하는 경우에 적용되는 것입니다.경비율을 적용하는 방법은 실제로 지출된 경비에 관계없이 발생된 매출액에 해당년도의 경비율을 곱한 금액을 필요경비로 봅니다. 계산이 간편하죠.경비율은 단순경비율과 기준경비율로 나뉩니다.전년도 매출액이 일정액 미만이면 단순경비율로 적용받을 수 있는데, 경비율이 높아 소득금액이 적게 나옵니다.반면에, 전년도 매출액이 일정액 이상인 경우 기준경비율을 적용받게 되는데, 경비율이 많이 낮아서 세금이 많이 나올 수 있습니다.그래서 매출액이 올라서 기준경비율로 전환되는 시점이 되면 세무사에게 장부기장을 맡기거나 소득세 신고기간에 신고대리를 맡깁니다. 즉, 장부로 신고해야 세금을 줄일 수 있는 것입니다.우선 매년 4월에 날아오는 소득세 안내문을 보시면 단순경비율인지 기준경비율인지 표시되어 있을텐데,매출액이 낮아 단순경비율일때는 그냥 경비율로 신고하시고,기준경비율인 경우에는 세무사에게 장부기장을 맡기시거나 혹은 소득세 신고기간에 신고대리를 맡기시는 것을 권합니다.참고하여주시기 바랍니다.
취득세·등록세
Q. 부모님께 현금증여받은후 가족간매매가 가능한가요?
안녕하세요. 김우석 세무사입니다.질문자님이 작성하여주신 사례만 놓고 보았을 때는 크게 문제가 될 것 같지는 않습니다.또한, 상환하실 예정이시고, 실제로 상환까지 하신다면 문제가 될 가능성은 더욱 낮아질 것입니다.
종합소득세
Q. 회사에서 연말정산을 했는데 종합소득세 과소납부 고지서가 왔습니다. 개인 사업자도 아닌데 종합소득세 납부하라는게 이해가 안되서요. 이런 경우는 왜
안녕하세요. 김우석 세무사입니다.연말정산을 하셨는데도 고지서를 받으신 경우는 다음과 같은 경우일 수 있습니다.근로소득 외에 기타소득이 있는 경우근로소득 외에 사업소득(3.3%)이 있는 경우연도 중 이직하여 근로소득이 두 군데서 발생하였으나, 연말정산 시 소득합산하지 않은 경우우선 고지서에 적힌 세무서 담당자에게 연락하여 부과 사유가 정확하게 무엇인지 알아보시기 바랍니다.
양도소득세
Q. 1가구 2주택(1억이하 빌라)양도세질문
안녕하세요. 김우석 세무사입니다.해당 사례의 경우 양도소득세가 과세될 것으로 판단됩니다.일시적 1세대 2주택 요건을 충족하여 비과세를 적용받으시려면, 서울집을 취득한 이후 1년 이상이 경과하고 나서 제주집을 매수하셔야 하며, 제주집 매수시점 이후 3년 이내에 서울집을 양도하셔야 하는데, 이 경우 양도 당시에 서울집을 2년 이상 보유하셔야 하며, 취득당시 조정대상지역인 경우 2년 이상 거주하셨어야 비과세를 적용받을 수 있습니다.참고하여주시기 바랍니다.
취득세·등록세
Q. 세종시에 1년에 아파트 2채를 사면 세금적용이 어떻게 되나요?
안녕하세요. 김우석 세무사입니다.1년 내에 두 채의 주택을 취득하는 경우, 먼저 양도하는 주택은 양도세가 과세되고, 최종적으로 남은 1주택은 2년 이상 보유한 경우 비과세를 받을 수 있습니다.비과세는 1세대 1주택으로서 2년 이상 보유한 경우에만 적용받을 수 있습니다.(+취득당시 조정대상지역인 경우 2년 이상 거주)일시적으로 1세대 2주택이 되어도 비과세를 받을수 있는 규정도 있으나,첫번째 주택을 매수한 이후 1년 이상 경과하고나서 두번째 주택을 매수하여야 하며, 두번째 주택을 취득한 이후 3년 이내에 첫번째 주택을 양도하여야 비과세를 적용받을 수 있습니다. 물론 이 경우에도 2년이상 보유한 주택에 한해서 비과세를 받을 수 있는 것입니다. 첫번째 주택을 비과세를 적용받고 양도한 이후, 두번째 주택도 2년 보유 요건을 채우고 팔아야 비과세를 적용받을 수 있습니다.참고하여주시기 바랍니다.
양도소득세
Q. 해외주식 배우자 증여에 관해 질문있습니다
안녕하세요. 김우석 세무사입니다.1.증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내까지 신고하시면 됩니다. 즉, 9월 30일까지가 증여세 신고기한입니다.2.국세청 홈택스에 접속하셔서 증여세신고를 하시면됩니다. 주식 이체 내역, 가족관계증명서, 증여재산 평가근거 등을 첨부하셔서 신고하시면 됩니다.
종합소득세
Q. 1인개인사업자입니다. 사업소득 정산시 생활비는
안녕하세요. 김우석 세무사입니다.생활비를 쓰실때 사업용통장에서 바로 쓰셔도 됩니다. 그리고 사업용통장에서 개인용통장으로 이체하신다 하여도 전혀 불이익이 없습니다.어떤 통장에서든 생활비가 지출되어도 상관은 없으나, 소득세 신고 시 사업상 경비인지 사적 경비인지 구분하여 신고하셔야 합니다.
종합소득세
Q. 정규직으로 근무하면서 추가로 파트타임잡을 하는데 세금...
안녕하세요. 김우석 세무사입니다.파트타임 근무에 따른 소득이 상용근로소득으로 신고되었을 경우 이중근로소득이므로 합산하여 신고하시는 것이 맞습니다.근무하시는 회사에서 연말정산 시 합산하시거나, 각각 연말정산 하시고, 다음년도 5월에 종합소득세 신고를 추가적으로 하시는 방법이 있습니다.