안녕하세요 박성진 세무사입니다^^
법인세
Q. 10월 2일 폐업 법인 결산시 감가상각비 반영
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.10월2일 폐업한 경우 10월중 하루라도 있기때문에 10월까지의 감가상각비를 반영하는 것입니다.
법인세
Q. 법인 명의로 상가 경매로 낙찰 받았습니다.
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.경매로 상가를 취득한 경우 토지와 건물의 기준시가를 기준으로 안분하여건물가액과 토지가액을 계산합니다.
법인세
Q. 신차구입(포터) 후 할부상환시 분개방법
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.네 적어주신대로 차량가액에 대해서는 자산으로 잡고 감가상각을하고 차입금 금액은 원리금 상환 시 원금과 이자를 구분하여 기장하시면 됩니다.
종합소득세
Q. 금품 당첨자 22%기타소득 신고 할때
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.원천세는 지급처에서 징수하여 신고하는 것으로 신고하고 납부서를 당첨자에게 전달하여 납부하는 방법이 있을 수 있습니다. 보통 당첨자가 원천세를 입금안하면 당첨을 취소하고 후순위로 넘기는 경우가 많이 있습니다.
법인세
Q. 양수도 세금계산서 수취시 재고 관련 문의드립니다 ㅠ
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.더존이나 위하고 프로그램을 사용하시면 결산입력메뉴에 가셔서 기말재고 입력하고 확정하시면 기말재고와 매출원가가 잡힙니다.
연말정산
Q. 연말정산 급여지급 후 금액수정 시 원천징수이행상황신고서는 어떻게 해결해야될까요?
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.네 아직 지급명세서 및 연말정산 반영 원천세 신고기한이 남았기 때문에 세무신고는 최종적으로 맞는 금액을 신고하고 차액분은 내부적으로 정산하시면 됩니다.
종합소득세
Q. 이자, 배당, 기타소득 지급명세서 제출 시기를 놓쳤는데 홈택스로 제출 못하나요?
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.이자 배당 기타소득 지급명세서는 기한이 지나면 제출이 안되어서 어쩔수없이서면으로 접수하는 방법밖에 없습니다.
부가가치세
Q. 매장 권리양도체결시 지급해야될 비용
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.네 개인에게 영업권을 양수하는 경우에는 권리가액에 부가세금액을 더하고 권리가액에 8.8%를 원천징수한 금액을 차감하고 지급하시면 됩니다.그리고 세금계산서 발행여부를 확인하고 원천징수한 금액은 세무서에 납부하고 다음해 지급명세서 제출도 하시면됩니다.
종합소득세
Q. 중소기업 취득자 소득세 감면혜택 질문이에요.
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.중소기업 취업자 감면은 소득세 및 지방소득세에서 200만원을 한도로 70~90%세액감면이 적용됩니다.국민연금과 건강보험등 4대보험에는 영향을 주지 않습니다.
법인세
Q. 법인카드를 개인용도로 실수로 결제한 경우에는 어떻게 처리해야하나요?
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.해당 카드를 가지급금으로 처리하고 해당금액 법인에 입금해주시는 방법으로처리하시면 됩니다.