안녕하세요 박성진 세무사입니다^^
부가가치세
Q. 부가세 수정신고시 발생하는 가산세는 무엇인가요?
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.공급가액 변동으로 기재사항착오로 세금계산서를 발행하는 것은 세금계산서 불성실가산세는 적용되지 않으며과소 신고 및 납부한 부가세에대해서 과소신고가산세 및 납부지연가산세가 적용됩니다.
취득세·등록세
Q. 견적서를 처음 받았는데 세액이 뭔가요?
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.사업자가 과세 재화나 용역을 제공하는 경우에는 공급가액에 10%가 부가세로 붙게됩니다.
부가가치세
Q. 사업자가 아닌 일반인 부가세 신고방법
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.사업자가 사업에 관련된 재화를 취득함에 있어 가족의 카드로 결제한 경우에도 매입세액공제가 가능합니다. 부가세 신고시 신용카드공제분에 반영하여 신고하시면 됩니다.
부가가치세
Q. 일반 매출세금계산서 수정발급(내국신용장사후개설)
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.재화 또는 용역을 공급한 후 공급시기가 속하는 과세기간 종료 후 25일 이내에 내국신용장이 개설되었거나 구매확인서가 발급된 경우에는 내국신용장 등이 개설된 때에 그 작성일은 처음 세금계산서 작성일을 적고 비고란에 내국신용장 개설일 등을 덧붙여 적어 영세율 적용분과 추가하여 처음에 발급한 세금계산서의 내용대로 (-)세금계산서를 각각 발급하는 것이므로 수정세금계산서 발급기한은 내국신용장 개설일이 속하는 달의 다음달 10일 까지 발급하여야 하는 것이므로해당기한 경과 후 발급분에 대해서는 지연발급가산세가 적용되는 것으로 판단됩니다.
종합소득세
Q. 법인렌트차량, 리스차량 대리운전 세금계산서 매입세액공제
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.매입세액이 불공제되는 업무용승용차관련 경비는 매입세액불공제되는 것으로 대리운전 비용도 매입세액불공제 처리하면 됩니다.